演示账套

你好老师，收到国税局退回的增值税税款分录怎么做，多缴纳的。

2020-12-16 21:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-16 21:45

你好借：银行存款，贷：应交税费——应交增值税

快账用户3059 追问 2020-12-16 21:46

但是我的科目余额表的贷方一直挂着这比钱怎么办，借贷不平

齐红老师解答 2020-12-16 21:48

你好，增值税税款之前多缴纳，多交的时候应交税费——应交增值税就是借方余额，退回计入贷方，这样应交税费—应交增值税科目余额才是平的啊

快账用户3059 追问 2020-12-16 21:52

我这个不知道退回的是什么款，就是12块钱，银行对账单显示国税局退款，所以我不好分析，这个金额一直在贷方挂着冲不平呀，所以才请教老师

齐红老师解答 2020-12-16 21:55

你好，收到国税局退回的增值税税款分录怎么做（我这个不知道退回的是什么款）你这个描述前后矛盾啊（请看图）增值税税款之前多缴纳，多交的时候应交税费——应交增值税就是借方余额，退回计入贷方，这样应交税费—应交增值税科目余额才是平的啊（是针对这个回复有什么疑问吗）

快账用户3059 追问 2020-12-16 22:05

我在看看老师，谢谢

齐红老师解答 2020-12-16 22:06

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢晚安

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