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老师好请教一下预防柴油。然后开了专票，生产用，票已开怎么做账

2020-12-17 10:29
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-12-17 10:30

一、采购时，分录是： 借：周转材料——低值易耗品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（或银行存款）

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快账用户7562 追问 2020-12-17 10:32

借主营业务成本 进项贷预付账款，可不可以

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齐红老师 解答 2020-12-17 10:35

你这个是领用后才计入成本或费用。

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快账用户7562 追问 2020-12-17 13:23

如果预付了加油款，然后又开了专票，怎么做账？

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齐红老师 解答 2020-12-17 13:25

一、预付油款时分录是： 借：预付账款 贷：银行存款 二、取得发票时，分录是： 借：周转材料——低值易耗品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 三、领用时，计入主营业务成本

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一、采购时，分录是： 借：周转材料——低值易耗品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（或银行存款）
2020-12-17
借：原材料借：应交税金-增-进项【10000/（1%2B税率）%2B税率 贷：银行 不开票不能税前扣除，借;借：原材料10000 贷：银行 10000
2020-05-02
1.冲销之前的预付账款（假设之前预付账款的金额与发票金额一致）： 借：预付账款（负数或红字） 贷：应收账款（负数或红字） 这一步是为了冲销之前未开票时做的预付账款和应收账款的账务处理。 1.根据收到的增值税专用发票，进行正确的账务处理： 借：其他业务成本 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/应付账款（根据实际支付方式填写） 这一步是将柴油费用计入“其他业务成本”科目，并将发票上的进项税额计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目。同时，根据支付方式（如银行存款或应付账款），将相应金额记入贷方。 1.对于进项税的差额问题： 如果收到的发票上的进项税额与之前的预计税额存在差额，那么需要在“应交税费——应交增值税”科目中进行调整。 （1）如果差额为正数（即实际税额大于预计税额）： 借：应交税费——应交增值税（转出额） 贷：其他业务成本 或 相关费用科目  这一步是将差额部分从“应交税费——应交增值税”科目中转出，并相应调整成本或费用。 （2）如果差额为负数（即实际税额小于预计税额）： 借：其他业务成本 或 相关费用科目  贷：应交税费——应交增值税（转入额）  这一步是将差额部分转入“应交税费——应交增值税”科目，并相应调整成本或费用。
2024-05-16
借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2023-10-22
你好，学员 借管理费用交通费 应交税费应交增值税 贷银行存款
2022-10-29
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