老师麻烦请教您一个问题 开的是增值税专用发票10万后面说明细错了红冲后重开就产生了负数以前开错的发票交了3万的税红冲后能抵扣 然后又开了一张2万税额的专票 具体怎么做账老师 直接红冲和正数发票都做过账了 老师 这个问题困扰我好久了 麻烦老师耐心解答

不用把剩余没有抵扣完的做分录反应出来吗 这样上几个月没抵扣的进项税没交税我也没抵扣 要反应在账上吗

之前我做的是把没抵扣的转进未交增值税的借方

同学你好 这个进项转出就行了

怎么转呢

同学你好 借库存商品负数 借应收账款 贷进项转出

…… 这个进项税是供货商开来的发票

负数开票开的比正数多 就没有抵扣过进项税的发票

那你之前正数发票没做分录吗

做了啊 意思是现在开了负数发票不用交税 之前供货商开来的进项发票没抵扣

老师 是我表达不清楚 还是您没认真看啊