演示账套

Q

老师麻烦请教您一个问题开的是增值税专用发票10万后面说明细错了红冲后重开就产生了负数以前开错的发票交了3万的税红冲后能抵扣然后又开了一张2万税额的专票具体怎么做账老师直接红冲和正数发票都做过账了老师这个问题困扰我好久了麻烦老师耐心解答

2021-11-15 08:50

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-11-15 08:51

同学你好这个直接原分录负数红冲就行

快账用户2854 追问 2021-11-15 08:53

不用把剩余没有抵扣完的做分录反应出来吗这样上几个月没抵扣的进项税没交税我也没抵扣要反应在账上吗

快账用户2854 追问 2021-11-15 08:54

之前我做的是把没抵扣的转进未交增值税的借方

齐红老师解答 2021-11-15 09:02

同学你好这个进项转出就行了

快账用户2854 追问 2021-11-15 09:02

怎么转呢

齐红老师解答 2021-11-15 09:09

同学你好借库存商品负数借应收账款贷进项转出

快账用户2854 追问 2021-11-15 09:09

…… 这个进项税是供货商开来的发票

快账用户2854 追问 2021-11-15 09:10

负数开票开的比正数多就没有抵扣过进项税的发票

齐红老师解答 2021-11-15 09:18

那你之前正数发票没做分录吗

快账用户2854 追问 2021-11-15 09:19

做了啊意思是现在开了负数发票不用交税之前供货商开来的进项发票没抵扣

快账用户2854 追问 2021-11-15 09:20

老师是我表达不清楚还是您没认真看啊

齐红老师解答 2021-11-15 09:27

同学你好那你直接原分录负数红冲就行我开始就和你说了原分录负数红冲

你好，你不是直接冲红和正数发票已经都做账了吗？哪有困扰？

2021-11-15

同学你好这个直接原分录负数红冲就行

2021-11-15

同学你好，做账时，红字发票，借：应收账款等科目，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费应交增值税销项，负数。蓝字发票，做正数，就行了。

2022-07-30

你好，税率变为6%，那纳税的金额变大是正常的

2022-04-09

同学你好这个进项大于销项的吧

2022-03-03

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