演示账套

我们单位应付账款对方没有票一直挂在借方，如果要开票的话，对方要1%的税钱，我想问一下老师如果一直不开票，能不能做为坏账处理而补缴所得税呢，就不用缴增值税呢。

2020-12-18 10:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-18 10:07

您好，这种情况下，你的成本费用不可以在所得税前扣除，纳税调增即可

快账用户2288 追问 2020-12-18 10:15

如何做账务处理，一般几年的坏账可以这样操作呢。

齐红老师解答 2020-12-18 10:23

您好，这个不是坏账，这个就是无票费用，没有发票的支出在企业所得税上是不认的，所以汇算清缴时，这笔费用你要调增处理，不得在企业所得税前扣除

快账用户2288 追问 2020-12-18 10:33

但这钱不能在应付账款一直挂着，要做凭证调整呀

齐红老师解答 2020-12-18 10:39

你们支付时是不是做借：应付账款贷：银行存款，对吗？那这笔钱付的是什么用途的，把他结转到费用里面去，如果是管理费用的，做如下分录借：管理费用贷：应付账款

快账用户2288 追问 2020-12-18 10:44

我们是买的生产上的辅助材料，那记到制造费用吧。

齐红老师解答 2020-12-18 10:45

是的，以后你记着，发票没来，账该怎么做还是要怎么做的，不能因为没有发票就一直在应付账款挂着，这是不对的

您好，这种情况下，你的成本费用不可以在所得税前扣除，纳税调增即可

2020-12-18

您好，不会有影响，因为无票支出增加应纳税所得额

2021-06-19

你好同学，如果你没有发票的话才那个材料已经入库的话，那你要做原材料。

2021-04-12

你好假的有风险自己考虑就可以

2020-11-06

你好，你们还钱回去的，原路退回。

2022-03-30

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