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老师,年末的时候应付职工薪酬贷方有余额,是因为我计提的时候计提多了一直累积着的。那年末的时候着部分对应的费用(计提的时候计入费用)是不是要纳税调增?

2020-12-18 11:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-18 11:48

同学你好,是需要调增的;

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快账用户1471 追问 2020-12-18 11:49

需要做分录吗?还是说在汇算清缴的时候调表就可以

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齐红老师 解答 2020-12-18 11:52

同学你好,年末做负数分录将多提的冲回,这样汇算时可以不调增;

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快账用户1471 追问 2020-12-18 11:54

老师,那我12月计提的工资,要1月份才发。这部分需要调整吗

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齐红老师 解答 2020-12-18 11:58

同学你好,如果是这样,是不需要调整的;

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同学你好,是需要调增的;
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同学你好 对的 这个需要的
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计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
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