老师，这是我的应交税费的明细，贷方挂着0.07元，我想平账，本来个税应该计提80.94,12月份贷银行存款80.94.11月份我多计提了0.07，（即81.01）这样应交税费科目就平了。能这样做吗

老师，怎么能少计提呢，我11月已经扣款了个税80.94元。

老师，12月申报11月份的个税，12月份扣款80.94元，是11月的个税。我现在计提81.01元，12月份做账贷银行存款80.94元。才能平的。

同学你好，我看你的明细到10月底余额是贷方负数0.07，那么你是哪个环节是少提的，你挑个月份多提是对的。核对一下你的明细账。

老师，我要是调平应交税费这个科目，摘要怎么写

同学你好，摘要：补提XX年XX月的个税.

老师，不是个税，是印花税交完了以后有借方余额0.07

同学你好，我打错了，你把个税这两个字替换印花税就可以了。

老师我分录怎么做

同学你好，我看你的会计分录做的不错 补提会计分录： 借：税金及附加 0.07 贷：应交税费-印花税

老师，这个差额是计提和扣税差出来的。截止到今年4月份就差0.07元。4月到现在没有发生印花税。现在要调平。是这样做分录吗。已经不用交印花税了

同学你好，你只要调平就可以了，无需再缴纳印花税了。

老师，那税金及附加不就有余额了

税金及附加科目不就有余额了，这个余额怎么处理

同学你好，税金及附加，月末要结转到本年利润科目。

老师，不通过税金及附加，借营业外支出可以吗

贷应交税费