老师 我去年12月没计提城建 教育费 完了就扣税款 1月做账 我小规模 不能用以前年度这科目 这样做对不 这借 应交税费 贷 银行 借 未分配 贷 应交税费
可以的，可以这么做的。
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小规模纳税人，去年12月忘记计提企业所得税900元和附加税100元。 1月初已经申报税费并缴纳了。请问老师，1月补提时会计分录是不是这么写？ 1）借：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费-应交所得税900 应交税费-应交城建税 100 2）借：应交税费-应交所得税 900 应交税费-应交城建税 100 贷：银行存款 1000 3）借：利润分配-未分配利润 1000 贷：以前年度损益调整 1000
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老师，2022年12月份的账，我没做计提附加税。到2023年1月补计提2022年12月账，我这样做账：借：以前年度损益 514.29 贷：应交税费-城市维护建设税257.14 应交税费-教育费附加154.29 应交税费-地方教育费附加102.86 这样做账对吗？
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老师 我去年12月税务局让缴纳所得税交了531元 没有做计提啥的 12月缴纳的现在1-3月做账 我小规模 我不知道咋做账了 咱们软件我启用小会计准则没发新增这个以前年度这个科目 能这样做不 借 应交税费-企业所得税531 贷现金 531 借 未分配531 贷 应交税费531
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老师 我去年12月没计提城建 教育费 完了就扣税款 1月做账 我小规模 不能用以前年度这科目 这样做对不 这借 应交税费 贷 银行 借 未分配 贷 应交税费
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老师好，我先请教一下，我4季度企业没有做税款计提，现在1月做账，拿到缴税单子直接做到1月， 借，所得税费用 贷，应交税费所得税 借，应交税费所得税 贷，银行 借，税金及附加 贷，印花，水利，城建 借，印花，水利，城建 贷，银行 这样做可以吗，不做到未分配利润去，可以不
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粤公网安备 44030002003870号
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