我们事业单位 缴纳增值税小规模纳税人 不到9万不交税 现在我账上应交增值税是借方余额 现在怎么处理

我没有进项税 我们是小规模纳税人

我也觉得很奇怪

你看一下凭证的内容是什么 为什么计入借方

是这样的 我是一年累计的 然后老师 您是让我从开始为借方的地方看起走吗

发生额是借方的看一个凭证就可以

老师我在1月的时候上交增值税40909.25 余额就为借方了

主要是96号凭证冲销的过多

但是我看了的96号凭证是正确的 我现在想法是 借方余额就是我们是小规模纳税人 每个月减免的那部分 有没有这个可能

减免也是以已经计提的不分 为金额的 不可以多确认的 

什么意思哦 没有看懂

那我计提的时候我怎么知道我这个有没有开超啊

就是你确认的减免的增值税 不能超过已经确认的增值税销项税

你的意思是 我没有超过金额的我就不计提增值税吗 超过了我就做销项

但是我的金额 就是都比较大 我就是先计提

确认的减免税的金额小于计提额 出现借方余额的时候 不在确认减免税了

老师我还是没有看懂你的答复了

增值税永远是先计提后确认减免税额 所以你确认减免税的时候要看应交增值税是不是贷方余额 不是的话 就不能在借方确认减免了

相当于我现在借方余额 就是计提少了 可能是我前面确认收入时候没有计提