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上一年度把预付款直接计入管理费用了,现在要把它调整回来,账面会调整到利润分配—未分配利润,会影响今年或者以后年度的报税吗

2020-12-21 17:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-21 17:29

您好! 今年冲销管理费用调整到预付账款,按报表金额报税即可。

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快账用户5668 追问 2020-12-21 17:31

会影响报税吗

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齐红老师 解答 2020-12-21 17:36

直接的影响是今年的报表费用少了,相应部分缴税,不需要填整上一年的年报。

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快账用户5668 追问 2020-12-21 17:37

那是会多缴税还是会少缴税呢

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齐红老师 解答 2020-12-21 17:52

你上年少缴了,今年就会补回去。

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您好! 今年冲销管理费用调整到预付账款,按报表金额报税即可。
2020-12-21
你好,今年不用调增的,你这个费用调整18年申报表再那里扣除
2021-12-01
如果该笔费用对企业财务状况和经营成果有重大影响,按照会计准则的要求,应通过 “以前年度损益调整” 科目进行调整,会计分录如下: 冲销原来的预付账款,确认费用: 借:以前年度损益调整 贷:预付账款 将 “以前年度损益调整” 科目余额转入 “利润分配 —— 未分配利润” 科目: 借:利润分配 —— 未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果涉及盈余公积,还需要调整盈余公积: 借:盈余公积 贷:利润分配 —— 未分配利润 直接计入当期损益 如果该笔费用金额较小,对企业财务状况和经营成果影响不大,根据重要性原则,可以直接计入当期损益,会计分录如下: 借:管理费用等 贷:预付账款 仅在汇算清缴时调整报表 如果不想调整账务,也可以选择仅在汇算清缴时调整报表。即在企业所得税年度纳税申报表中,通过纳税调整项目明细表对该笔费用进行调整,调增应纳税所得额,不做账务处理。
2025-01-11
你以前确认收入和销项税了吗
2021-03-04
你好,可以做 借:以前年度损益调整 贷:应付账款等 借:应付账款 贷:以前年度损益调整
2025-03-25
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