演示账套

老师，我们是提供医疗服务的机构，免增值税，请问申报增值税的时候金额报0还是把正常的金额填进去，然后去免税表里面填，还是怎么申报？

2020-12-21 22:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-21 22:14

同学你好把正常的金额填进去，然后去免税表里面填

快账用户2480 追问 2020-12-21 22:14

但是免税表里面没有提供医疗服务免税这一项

齐红老师解答 2020-12-22 08:22

150医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号01123406

快账用户2480 追问 2020-12-22 08:50

老师，那我账上并没有体现增值税哦，因为免增值税，所以并没有做增值税的分录

齐红老师解答 2020-12-22 09:54

那就再做一个分录结转一下增值税

快账用户2480 追问 2020-12-22 10:21

老师，课堂的老师一会儿说做一会儿说不做，我也不知道该不该做了，我做了税额该是多少呢？我所有的开票都是免税，我们的税率都不知道是多少？

齐红老师解答 2020-12-22 12:14

按照正常的征税率做然后把销项税转入营业外收入-税收减免里边

快账用户2480 追问 2020-12-22 12:32

老师，还有一点，我们即是小规模又是小微企业，这个税还做不？

齐红老师解答 2020-12-22 14:36

意思是增值税肯定减免所以不做了？

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