演示账套

老师，我报增值税的时候应该怎么申报，还有分录怎么做？我们上个季度销售额6万，开了两万的票，红冲了1千，然后我们是提供医疗服务的，免增值税，请老师金额一起说一下吧感谢。

2021-01-16 08:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-16 09:20

上个季度销售额6万，开了两万的票，红冲了1千是有无票收入？？这个6万是包括减掉1000？

齐红老师解答 2021-01-16 09:23

借应收 6万贷主营业务收入 6万，借应收 -1000 贷主营业务收入-1000 假设是没有算，申报这个按6万-1000 填写10栏就可以，免税额是按10栏*3%自动生成的

快账用户9661 追问 2021-01-16 09:39

老师，红冲的发票必须做分录吗？

齐红老师解答 2021-01-16 09:47

需要做分录这个，需要做，

快账用户9661 追问 2021-01-16 09:52

老师，我觉得我们是季报不用做吧，因为如果是月报，隔月红冲，，那我们是季报，三个月报一次，那么在这三个月内红冲的不就相当于是当月的数据吗？直接减下来不可以吗？

齐红老师解答 2021-01-16 09:58

做账原则是按月做。不是按季度做账，我建议还是体现下比较好，

快账用户9661 追问 2021-01-16 10:00

好的，老师，我上上个季度已经报完税了但是没有做红冲的分录有没有什么问题呢？

齐红老师解答 2021-01-16 10:09

你的收入是不是按红冲之后的做的收入，那也可以

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