老师 我想看去年到底交了多少所得税 通过应交税费—应交企业所得税或者所得税费用就可以了吗？这个科目包括跨年被罚或者汇算清缴补交的吗？

好的 老师 那我要算去年所得税税负如何取报表上的数？老师 我想确认下 我怕出错 第一次算

您好 所得税税负=实交的所得税/不含税收入

这是一般是指全年的指标

取数就是去年所得税和今年汇算清缴补交的 然后收入就是去年利润表的本年累计营业收入？

您好 是的，理解正确

老师 按照这样算 去年是0.13%，按照行业税负来算，这是为展会提供会展服务的，突然提高税负，会不会引起税务局警觉？不提高按照去年算，太低了。我觉得也有风险 那如何是好呢？

您好 如果您当地有税负要求就执行您当地要求 没有要求建议按实际交

行业税负网上只是参考值 具体有人说问片管，但是我怕片管不好说话，反而找事，不敢问，有没有一个保险的税负值？税务局不找麻烦就好

老师 还有一个情况 去年成本费用是暂估的 今年没票冲掉多余的 还有冲掉去年的收入，这个算税负值的时候还是按照我上面说的取数吗？不管今年冲多少收入成本，还是去年报表的本年累计营业收入？

您好 暂估多了汇算清缴前红冲不用交税 税负可以私下问当地同行会计 因为各地差异大，其他地区你没有参考价值

老师 1.我按照行业税负 突然提高本企业税负，而且最起码提高二十倍，这也不太合适吧？怕有风险；2.去年收入，跨年冲了，还是按照去年报表取收入数值吗？3.其他地区，没有参考值，很对，我现在才进去，本地同行会计不认识，不知道还有什么渠道

1不合适 2按汇算清缴收入计算交所得税 3没有太好办法

老师 1.按照行业税负突然提高不可取 按照本企业原来税负太低也不行 那税负用什么比较合适？2.暂估多了汇算清缴前红冲不用交税，这句话不是很明白，能再讲下吗？3.如果去年暂估，今年收入成本跨年红冲 都是直接影响 今年数据，对于不含税收入，就是今年冲去年收入情况下，仍然用去年报表营业收入？不是去年营业收入减今年红冲收入？

老师，今年的行情不是很好，为会展做配套服务的企业生意也受影响，我可不可以混水摸鱼？在0.13%的基础上，加到0.4%就可以了，或者保持原来的，今年如果大幅度提高税负的话，肯定是有问题的

1按你当期规定 2最晚汇算前回来发票可以税前扣除 不然就交税 跨年红冲收入 影响损益 用以前年度损益 调整科目  如果 您税负的问题已解决 期末的不相关的问题可以重新提问 

老师1.按照当期规定，我不是很明白，2.汇算清缴前取得发票，不用调增，如果没有取得发票，直接红冲也是不用调增 您意思是这样吗？3.跨年红冲收入取数，您能顺便回一下吗？这也算税负计算问题，谢谢。

1当地有税负规定就执行当规定  2是的 没有发票就要交税 3上面回复过了 税负是全年数据 按当年数据 取数 

老师，1.关键是我们现在去年的税负太低了，突然提高是有风险的，我也想按照当地的税负来算，但是要根据实际情况；况且今年是疫情，这个行业也受影响，今年提高税负，我觉得简直就是在找死，就相当于通知税务局来查 2.汇算清缴前红冲不用交税，把去年多暂估冲掉，也是可以不补税的，对吗？

你好 1已经回复几次了希望看一下回复   ： 如果您当地有税负要求就执行您当地要求 没有要求建议按实际交 2最晚汇总前回来发票 不然就要交税的  想不交就早点红冲  不要跨年 

1.好的，老师，我只是测算数据，拿合法正规发票，看别人配合了；2.老师，您之前说了一句 汇算清缴前红冲是不用交税的，这种情况应该是包括汇算清缴前跨年红冲，但是您刚刚回复的最好不要跨年红冲，我有点搞不清了？请再指点下，谢谢。