老师好，公户给老板娘转卡怎么做账？

个人和单位缴纳的社保都可以扣企业所得税吗？老师

同学，你好 是的，可以的

个人缴纳和单位缴纳的都可以扣？记入管理费用？

同学，你好 对的，可以计入管理费用

计提并缴纳工资保险怎么做分录？

同学，你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

前面会计没做银行账，我这打印出来个9月底银行对账单余额，怎么做凭证？借银行存款，贷什么科目？