演示账套

正常计提的机关单位房屋维修基金应该怎么做会计科目？如果是以前年度忘记计提机关单位维修基金应该怎么做会计科目？

2020-12-23 09:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-12-23 09:57

你好，同学。借，单位管理费用贷，预提费用现在补处理借，以前年度盈余调整贷，预提费用

快账用户4710 追问 2020-12-23 10:04

他是以前的房屋维修基金没有计提，银行存款大于实际存款。我可以计提一笔，（1）借：以前年度盈余调整，贷：银行存款。或（2）借：以前年度盈余调整，贷，业务活动费_计提专用基金。借：业务活动费_计提专用基金，贷，银行存款（3）在期末，借：累计盈余，贷，以前年度损益调整如果我想法对，是按照1-3写，还是2-3写。如果错，老师可以讲明白一点吗？

齐红老师解答 2020-12-23 11:36

你这里是按1-3填写处理的。你这相当于之前没提，现在补提处理借，以前年度盈余调整贷，银行存款借，累计盈余贷，以前年度损益调整