同学,你好,应该把固定资产转清理,再入库存,再做销售。 一般来讲,进来的这个集装箱,一部分做库存,一部分在固定资产,这样方便以后操作。
老师您好,我们公司是出租出售集装箱的,集装箱入账是进的固定资产,想请问老师,当集装箱出售时需要做固定资产清理吗?如果我把收入进主营业务收入,然后在做以下分录是否正确:借:主营业务成本 累计折旧 贷:固定资产,这样就没有固定资产清理。如果不合理,我该怎么做呢,期待老师解答,谢谢
老师我固定资产购进的原值含税是623000,没有抵扣认证,期间提折旧268683.04,按照剩余的账面354316.96做了无偿转让没有发生清理费,按视同销售3%减按2%申报了增值税,354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94税额原本是10319.91实交了6879.94 ,下面的分录对应的金额要怎么填,理不清思路,自己带入数据之后分录不平,又不知道哪里做错了 (1)借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 (2)借:应收售价 应交税费-应交增值税-减免税款1%的减免这部分金额冲减固定资产清理 贷:应交税费-应交增值税-销项税额- 3%税率 固定资产清理 (3)借:固定资产清理 贷:营业外收入-非流动资产处置利得(如果是损失计入营业外支出)
老师,我们公司员工自己买的笔记本电脑入职满一年后是可以报销的, 1、购入时:借 固定资产 4000 应交税费-进项税 520 贷:其他应付款-职员 4520 2、每期折旧:借 管理费用 300 贷 累计折旧 300 3、没满一年就离职了 电脑也不报销了,做固定资产清理 借:固定资产清理 3700 累计折旧300 贷:固定资产4000 我想请教老师的问题是接下来怎么冲其他应付款啊,是这样做吗:借 其他应付款 4520 贷:固定资产清理3700 营业外收入820 烦请老师帮忙解答,总觉得贷营业外收入怪怪的。谢谢老师
老师,我们是房地产一般纳税人,公司买了别人的住宅,计入固定资产了,原值500943.52,已提折旧19829.01,现在价值481114.51元,现在我们把这套房卖出去了,发生了清理费用28816.44。出售这套房子我们给买的人开了不动产的普票,459581.21+税41362.31=价税合计500943.52元,我的记帐如下: 借:固清481114.51 累计折旧19829.01 贷固定资产500943.52 借固清28816.44 贷银存28816.44 现在是固清在借方,要转走就是贷方, 借银行500943.52 贷固清500943.52 可是我们这套房子没报收入呀,主营业务收入在贷方,固清也是在贷方,最后一个分录既要确认收入,又要结转固清,我不会做了
老师你好,我想问一下,我公司他有买一下固定资产货车出去,开票给了对方,如果我这边要做借应收账款,贷:固定资产清理 应交税费-销项税额,那代表我这个月营业收入为0,但申报增值税的时候在本年累计收入中又有这个月销售固定资产出去的数据哦,这样的话,那我这边要什么解决呢?
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老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
现在我就是遇到了这种分不清楚的状况了,因为我们的集装箱做好或购买回来后,全入的固定资产,相当于出租的使用权限,所以主营业务成本就是折旧费。现在出售的话,相当于就是出售的二手固定资产,意思还是要通过固定资产清理科目去核算是吧,老师
同学,你好,是这样的,按正常应该按实际业务去进行账务处理,如果预见就是要进行销售的,正常应该是做库存处理的。如果只是偶尔发生,也是可以固定资产清理直接做收入。但你如果频繁的话,肯定不合理的,所以根据自己的情况来判断的。
谢谢老师,那我现在的理解是出售固定资产时,要通过库存商品来过渡一下是吗。收到款时,借:银存,贷:主营业务收入 然后借:固定资产清理, 累计折旧 贷:固定资产 ,最后,借:库存商品 贷:固定资产清理 最后结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品,对吗
那我直接一步做成借:主营业务成本 折旧费 贷:固定资产清理,这种可不可以
同学,你好,这个如果是常态的,建议还是做一部分库存出来。
意思是拿一部分箱做库存商品呀,可是这个都是随机的出售呀,一个月有可能会有出售,有可能没有。就是这个不好拿捏才纠结,哎。而且我们总部那边的会计要求我们直接借:银存,贷:固定资产,这样做,我们都觉得不合理
同学,你好,我公司的业务和你有点一样。也是有销售有资产,我们就是分两个库,一个固定资产库,一个销售的库。一般要权衡一下分别入库。这个主要自己灵活掌握吧。
好吧,就按我刚才理解的那样做吧。因为我们这边没有分得这么细。要做到老师您公司那么精准难度有点大,谢谢老师的耐心解答
同学,你好,不客气的。