老师你好，我想问一下，我公司他有买一下固定资产货车出去，开票给了对方，如果我这边要做借应收账款，贷：固定资产清理 应交税费-销项税额，那代表我这个月营业收入为0，但申报增值税的时候在本年累计收入中又有这个月销售固定资产出去的数据哦，这样的话，那我这边要什么解决呢？

我问一下，这个我公司小规模把固定资产卖了，在增值税申报那里计入收入金额了，可是我做账是计入固定资产清理，不是计入营业收入的。那我企业所得税季度申报的时候这个开票的收入需要填进去营业收入吗？如果填进去交这个所得税就不合理了。应该怎么处理呢？

老师你好，我想问一下，我公司他有买一下固定资产货车出去，开票给了对方，如果我这边要做借应收账款，贷：固定资产清理 应交税费-销项税额，那代表我这个月营业收入为0，但申报增值税的时候在本年累计收入中又有这个月销售固定资产出去的数据哦，这样的话，那我这边要什么解决呢？

老师您好，请问货物运输的物流公司9月份处置一辆之前的车辆，拿到的二手车销售统一发票上面车价合计金额是15000，我按照固定资产清理，算出的应交增值税-销项税额是1725.66，算出的固定资产清理产生的其他业务收入是10282.89， 我做的分录如下：我查到的折旧表，该固定资产原值是59829.06，累计折旧56837.61， 借：固定资产清理 2991.45 累计折旧 56837.61 贷：固定资产 59829.06 借： 库存现金 15000 贷：固定资产清理 15000/1.13=13274.34 应交税额-应交增值税-销项税额 1725.66 借：固定资产清理 10282.89 贷：其他业务收入 10282.89 请问老师，我在申报填写增值税附表1时，这部分的销售额和税额该如何填写？分别取哪个数？蟹蟹

老师，我们已经折旧完固定资产车子，现在卖出去，因为已经折旧完了，销售41800，我这边账务处理是，借，累计折旧，贷固定资产原价，销售后，借，银行存款41800，贷，固定资产清理40988.35，应交税费应交增值税，销项税额，811.65，借，营业外收入40988.35，贷，固定资产清理40988.35，增值税计算依据是销售使用后固定资产，在小规模期间购买未抵扣，一般纳税人期间销售可以按简易计税按3%减按2%计算。对吧，老师，我是这样理解的，老师你帮我检查检查一下

解析： 一家公司给我们公司打款： 借：银行存款 贷：预收账款或应收账款——打款公司 公司用这笔钱买了一辆车，落户在我们公司 借：固定资产-车 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 使用过程中，计提车的折旧 借：管理费用等科目 贷：累计折旧 这辆车又过户给了给我们公司打款的那家 先进行车的价值清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产清理 借：应收账款/预收账款——打款公司 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转 老师帮我看下这个分录清理时的是不是有点问题？贷方应该是固定资产吧？