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请教老师:12月份预估未开票的,到次年1月份再开票,申报时再冲减未开票的,这个账务如何处理?

2020-12-24 15:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-24 15:54

同学,你好,意思,你要预估收入,做未开票申报?你是一般纳税人还是小规模

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快账用户7943 追问 2020-12-24 15:57

一般纳税人!这个月有一批货发出了,但是客户暂时未领用,要求下月开票,我准备本月先预估申报,下月再开票然后申报时再冲减!但是这个跨年的怎么处理

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齐红老师 解答 2020-12-24 15:59

同学,你好,没有几天了,如果可以,就直接放下月处理。如果不方便,申报的时候,做到附表一里,有未开票收入直接申报,下月,未开票收入写负数,开票写正数申报就可以了,账不做改动。

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快账用户7943 追问 2020-12-24 16:08

嗯,因为刚刚考虑到增值税税负率,但算了下,不预估也没事

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快账用户7943 追问 2020-12-24 16:09

机械行业增值税税负率控制多少为宜?目前4.4%

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齐红老师 解答 2020-12-24 16:12

同学,你好,这个税负率一般是税务局的内部资料,各地不是很一样,也没有具体的依据,所以建议你可以网上搜一些资料查阅一下。

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同学,你好,意思,你要预估收入,做未开票申报?你是一般纳税人还是小规模
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