演示账套

分公司注销，跟总公司的往来如何清？分公司没有钱，这个往来分跟总公司怎么处理

2020-12-25 10:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-25 10:15

你好，借营业外支出贷银行存款总公司这么多。

快账用户8457 追问 2020-12-25 10:18

1.意思就是总公司这个其他应收做“营业外支出”，分公司这块不用还了，做营业外收入是吗？ 2.那分公司不用还的钱计入营业外收入是要交企业所得税的是吧？ 3.总公司计入营业外支出的这个坏账，可以所得税前扣除吗？（如果不能扣那不是重复征税了吗）

齐红老师解答 2020-12-25 10:21

分公司借其他应付款或者是应付账款贷营业外收入。

齐红老师解答 2020-12-25 10:21

需要交企业所得税。

齐红老师解答 2020-12-25 10:21

不可以税前扣除的。

快账用户8457 追问 2020-12-25 10:23

老师我想问一下，现在分公司和总公司的企业所得税是必须要合并申报的吗？有没有那种分公司单独申报，单独承担税负的？

齐红老师解答 2020-12-25 10:26

分公司汇算清缴一般都是合并的，没见过有独立做的。

快账用户8457 追问 2020-12-25 10:26

谢谢老师

齐红老师解答 2020-12-25 10:27

不用客气的，工作愉快。

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