老师我们是建筑企业，在2022年时候给甲方开了工程发票，甲方今年才做完审计，结果审下很多，导致需要给甲方在25年红冲发票。请问25年红冲的发票，是不是会让冲减25年的增值税，企业所得税会影响当期吗，如果是

老师我们是建筑企业，在2022年时候给甲方开了工程发票，甲方今年才做完审计，结果审下很多，导致需要给甲方在25年红冲发票。请问25年红冲的发票，是不是会让冲减25年的增值税，企业所得税会影响当期吗，请问都怎么做分录。主要我们是挂的一家建筑公司，我们实际干活但是甲方审掉的金额非常多，我们想找挂方建筑企业要回，冲减部分的增值附加，水利印花和企业所得税可以吗

25 年红冲发票冲减 25 年增值税，企业所得税一般影响 25 年当期； 分录：红冲收入时借 “应收账款（红字）”，贷 “主营业务收入（红字）”“应交税费 — 应交增值税（销项税额）（红字）”，需冲减成本的按对应科目红字冲回； 能否向挂方要回相关税费，看双方挂靠协议约定，无约定需协商。

老师就是红冲了工程发票肯定是建筑企业的增值税和企业所得税都会对应的减少是吧。红冲了肯定是会红冲原来的成本部分。那用以前年度损益调整这个科目吗，

同学你好 对的 跨年涉及损益的是这样

老师那25年红冲，冲减25年增值和企业所得税，那还用不用做以前年度损益，是调整以前年度的未分配利润吗

红冲了还开蓝字发票就不用做跨年的分录 如果只红冲就做跨年的

谢谢老师，您的意思是企业对这个项目的全额红冲，然后按照审计报告在篮字发票，就不用做跨年了是吗老师。