演示账套

老师，你好，我想问下，我们是做建筑服务的，目前是小规模纳税，想升一般纳税人，可是还有以前没有执行完的合同，如果我们升了一般纳税后，以前未执行完的合同还可以开以前小规模纳税时的税点吗

2020-12-26 21:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-26 21:25

同学你好需要看执行期间是升之前还是之后

快账用户1191 追问 2020-12-26 21:27

现在合同有些执行一半，有些合同还在开始执行，这样如果我们从一月去申请了后，老师这些合同以后执行了开票时我们是按一般纳税人后的税点开，还是可以按以前小规模时的税点开

齐红老师解答 2020-12-26 21:32

开票时我们是按一般纳税人后的税点开按照执行期间的纳税人资格确认

快账用户1191 追问 2020-12-26 21:37

哦，老师，嗯是不是意思就是我们小规模转一般纳税人后的开票，这个项目也不属于老项目，就算是以前合同没有执行完，也不能按以前小规模时的税点开了，老师对吧

齐红老师解答 2020-12-26 21:44

老项目看的是施工许可证的日期

快账用户1191 追问 2020-12-26 21:46

哦，谢谢老师，那是不我们小规模转一般纳税人后的开票，就算是以前合同没有执行完，也不能按以前小规模时的税点开了，要按转一般纳税后的税点开票，老师对吧？

齐红老师解答 2020-12-26 22:09

嗯嗯一般纳税人税率但是如果开工日期是16年5月之前也可以开5%

同学你好需要看执行期间是升之前还是之后

2020-12-26

同学你好以前的合同还可以按照以前的税率开票的

2020-12-26

同学，你好，按正常转成小规模就不能再使用留底了。

2020-12-28

这个不可以的了。税务局肯定不会让你这样的。

2023-04-19

您好，这个是需要看合同相关条款，若按小规模纳税人开发票，需要补滞纳金

2021-03-31

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