对退货开红字发票,赠品不开红字发票,
老师好,买方9月份买了A,B,C,D,E五种产品,我们卖方9月开出发票,五种产品在一张发票上,9月份买方发票已认证,现在10月份,买方要退C,D两个货,请问我们卖方怎么弄这个发票?是我们开红字发票吗?是一整张(包括退货的和没退货的)都开成红字发票还是只需要把退货是部分开红字发票?红字发票可以开一部分吗?红字发票必须10月份开出来吗?还是11月份开出来也可以?
请教一个问题,开票卖出去A产品,赠送赠品B,然后A产品退回来了,赠品B因为已经使用了,没发退货来,但是扣的款需要按总金额扣,请问这个票怎么冲呢
一个公司有两个抬头,A抬头和B抬头。 20年12月之前,开票抬头一直是A抬头,11月里有几笔赠品没开(我们公司赠品只有数量,没有金额,开票的时候直接把没有金额的赠品直接折扣) 12月份开的是B抬头,我把11月份未来赠品直接同12月一起开了。请问这有什么影响吗?需要对方把发票退回重开吗?
.(20分)A公司是一家生产型企业,为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%.A公司2019年11月10日向B公司销售甲商品1000件,单位销售价格为100元,单位成本为80元,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为100000元,增值税税额为13000元,产品已经发出。协议规定,B公司应于12月10日之前付款,在销售后3个月内因质量问题B公司业外收入有权退货。假定A公司根据以往的经验,估计B公司的退货率为10%.B公司于12月8日支付发生下列事项,货款。在2019年12月31日,A公司对退货率进行了重新评估,认为只有8%的甲商品会被退回。在2020年2月10日发生销售退回,实际退回甲商品70件。A公司为增值税一般纳税人,甲商品发出时纳税义务已经发生,实际发生退回时取得税务机关开具的红字增值税专用发票,假定甲商品发出时控制权转移给B公司,不考虑其他因素。。要求(1)编制2019年11月10日销售甲商品的会计分录。(2)编制2019年12月31日调整退货比率的会计分录。(3)编制2020年2月10日发生退货的会计分录。
增值税税率为16% (1)1日,向 A 公司赊销 W 产品一批,合同约定的现金折扣条件为2/10,1/20, N /30(计算现金折扣时不考虑增值税),开出的增值税专用发票上注明的商品价款为20万元,增值税税额为3.2万元,该批产品成本总额为12万元。 W 产品已发出,符合收入确认条件, S 公司于12月7日收到 A 公司上述款项。 (2)10日, A 公司因所购商品存在质量问题,要求退回上述所购商品的50%,经协商, S 公司同意 A 公司的退货要求,并签发支票支付所需退回的货款,同时开具红字增值税专用发票,退回的商品已验收入库。 (3)18日,向 B 公司销售一批原材料,价目表上的价款总额为10万元,由于是成批销售, S 公司给予 B 公司10%的商业折扣,材料已于当日发出,同时收到 B 公司开出的商业汇票一张。该批材料的成本为4万元。 (4)31日, S 公司在财产清査中,盘盈原材料1万元,经查属于材料收发计量方面的错误。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
但是由于存在赠品的关系,A产品开出去的单价是低一点,红冲的票由于没有赠品,但是金额又要一样,A产品单价就高了
A产品进出单价不一样
现在就是开红字信息表要和之前额一模一样,但是由于赠品没有退回来,导致不一样
但是钱已经按照全额退了
你这个开红字发票,按这个全额红字开就可以,那这个退货赠品结转成本 不冲掉,只冲掉商品,之前结转成本是不是赠品和商品都结转了,做收入数量是不是也对应了?
现在库存上赠品没了,只剩下要退货的商品,但是退货商品金额和要退款的金额不一样
正规处理是之前赠品也开发票上面,你看截图这样,后面退回这个商品直接开红字,赠品不开红字,这只冲掉商品收入,冲掉商品结转成本,赠品不做处理,
我的意思你不正规,那这个对应之前库存上赠品 ,你之前做没有做借主营业务成本 贷库存商品 包括赠品不??、之前开发票,假设是10 送一,赠品开1 没 ,这个开红字发票,没有开1 吗,那这个建议先全额开红字发票,之后再开蓝字发票,按截图这个开,之后再开红字发票 开退回部分,赠品不开红字 开商品开11 ,这个退回10开红字,还有赠品1 不开红字这样处理,对应赠品不需要冲掉,结转成本,