老师您好！我们是建筑企业，以前的会计做账工程施工有好多成本该结转没有结转，现在到年底了，我们想把它全部结转了，会不会有什么税务风险？谢谢！

老师，以前的账做的乱，公司没有专职的预算，不只如何是好

结转大了吧不知道税务能不能过关，结转小了吧，又怕成本积压给后续账务带来麻烦

你可以根据收入的80%来结转。

好的郭老师谢谢！

老师，12月2号开的专票，甲方在12月当月可不可以就勾选认证？

你好是的，当月就可以勾选。

老师，甲方如果在12月当月就勾选认证了，那我们还能不能把它作废掉了？

你好 可以的 可以的 可以的

他们已经勾选认证了，那我们这边把发票作废掉，他们会在勾选认证平台看到吧？

你好 会的 形成异常没法抵扣的

老师，当月开的专票不管受票方有没有勾选认证，既可以作废处理也可以红冲是吗？

你是问正规的嘛，正规的认证了，需要红冲才行。

老师，勾选认证不是正规认证吗？

我说正规的红冲方法，或者是作废方法，没有说勾选，不是正规的方法。

当月没有勾选的，可以直接作废，如果是勾选了，需要红冲才可以。

老师，如果受票方在当月就勾选认证了，我们这边拖到下个月15号之后还可不可以把它红冲了？

不可以的，需要购买方开红字信息表才可以，这个已经是跨月了

老师，那下个月15号之前还要不要受票方提供红字信息表？

你好是的，需要对方开红字信息表。

老师，2020年12月开具的专票，到2021年元月份，我们想把它红冲掉，如果甲方配合我们给我们提供了红字信息表，可不可以操作？这种的跨年了