我们是民办非盈利养老院，2019年有一笔工程款，当时法人直接把工程款用自己的钱支付了，没有工程发票，当时我记账是以借现金，贷其他应付款，后面从公户把钱给法人个人账户打进去，归还借款，2020年工程发票回来了 我咋么做账？

梳理一下业务的时间点，相当于应该是 1.老板自行垫资，由于是私人垫资，不涉及对公账户支出 2.用对公账户转账给老板（可以理解为借钱给老板，老板出资支付工程款） 借：其他应收款-老板    贷：银行存款 3.收到工程发票（取得工程发票，冲销老板欠公司的公款） 借：在建工程     贷：其他应收款-老板 建议以后银行业务尽量公对公支付。

当时公司没有钱，得确是给公司借的现金，最后公司回来钱，才从公户上转出去的

同学，支付给供应商的款就是直接用的老板借给公司的这笔钱吗？

是的，一共借了14万多，有9万支的是工程款，今年工程款发票回来，我去年就直接借款，然后归还借款处理的，发票回来这个则么账务处理？

可以借：业务活动成本，贷：其他应付款 么？

企业借了老板钱，还了老板钱，最后工程款应该是企业自己付的，现在挂在老板的其他应付款余额是多少？其实最后还是应该是 借：在建工程/固定资产 贷：其他应付款/银行存款

可以借：业务活动成本，贷：其他应付款 么？ 同学你好，可以的

同学你好，业务活动成本核算民间非营利组织为了实现其业务活动目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。如果你们投资建设的工程使用期限预计使用年限不超过1年，可以计入业务活动成本，如果预期超过1年，还是需要通过固定资产来核算。

还有2万的借款，也还了

一共是16万多

还有问题给老师留言，老师今明天看到会回复的。

2020年工程发票回来了 我咋么做账？ 冲其他应付款。 借：固定资产/在建工程 贷：其他应付款

工程已在2019年去年完工了，回来成本票借：业务活动成本 贷：其他应付款 这样可以吗