您好 应交税费应交增值税期末余额在借方 填财务报表时是填其他流动资产栏次 进项税额需要转到留抵税额科目 借:应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
应交税费应交增值税期末余额在借方,填财务报表时是填负数吗,进项税额需要转到留抵税额科目,如果转该怎么做分录
年末是不是要结转增值税?现在科目余额,应交税费增值税进项税借方余额769700.1 应交税费增值税销项税借方余额 -571292.93,应交税费增值税进项税额转出贷方余额 225628.84元,应交税费增值税未交增值税贷方余额 -34650.61元,我要怎么结转呀,分录怎么写
月末进项税余额 需要结转吗? 财务报表填列在应交税费科目吗?
根据财会(2016)22号文:财务报表相关项目列示“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示;“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。 这里没有明确标示包括预缴的增值税需要重分类,请问房地产企业月末应交税费-预交增值税有借方余额需要重分类到资产吗?
应交税费-应交增值税-进项税额有余额,未交增值税有余额,我在填审计附注的时候应交增值税的期初,借贷方发生额应该是两个科目,科目余额表上数值相加吗
老师,中级考试,单选,多选,判断题一共多少分呀?
请问注册地海口美兰区,注册资金2000万的是去哪里打印机读档案和章程。需要带工商局盖章的。
老师,我们是个体工商户,然后现在因为基本上没什么成本,1到六月有29436的收入,申报个体经营所得是不是只能填减免,然后交400多的税金,
发生福利费是怎么做账? 第一种: 借:管理费用/销售费用—福利费 贷:银行存款 第二种: 借:管理费用/销售费用 贷:应付职工薪酬—福利费 借:应付职工薪酬—福利费 贷:银行存款
房产的在建工程转成固定资产,账面上但还没有全部竣工验收是不是就要交房产税
老师,您好!我想问下,试算平衡表哪里出问题,需要怎么做,能让期末余额相同?其他数据已确认,没问题!
老师,小企业会计准则下融资租赁购入固定资产该如何做账,每期支付租金对方给提供专票,税金该如何做?
老师您好,我开服务发票结转什么成本
个体工商户不开通公户,可以开通社保交社保吗
上一年度其他应收款错记管理费,本期如何帐务处理
老师,我们目前是按简易征收报税,取得的进项增值税都是按抵扣处理,申报表上都是留抵,我在账面上是记得应交税费-应交增值税-进项税额,我需要把它计入留抵税额吗
按简易征收报税 进项税不可以抵扣啊
年终这个留抵税额需要做退税还是留抵下一年
简易征收是不可以抵扣进项税额的 也不会有留抵啊 怎么还做退税
增值税发票验证平台我勾选的抵扣,附表里也是填的本期抵扣,
这个不应该抵扣的 要做进项税额转出
我们是房开企业,明年或后年会有销项专票,这些进项发票留抵到那时是不是也可以抵扣,还是现在做抵扣不行
您单位是选择的简易计税项目的话 这个项目的所有进项税额都不可以抵扣
现在附表填报抵扣,但是每月都是留抵,以后开具销项能抵扣吧
您项目是简易计税的 不抵扣任何进项税额
现在申报表的进项留抵税额日后开销项专票是不是可以抵扣,还是我现在只认证附表里不抵扣
简易计税 进项税额不可以抵扣 不应该抵扣 日后开销项专票也不可以抵扣
老师,我好像没表述明白,日后一般计税,开9%的专票,能否抵扣,我现在填报抵扣知否可以
现在附表填报抵扣是否正确
那您前面说的按简易征收报税,是什么意思?
我们2016年前的房子现在是简易征收报税,今年动工新开发的楼盘暂时未售,销售时肯定是按一般计税9%征,我现在填报留抵对不对,到来年房子销售按9%缴税时是不是可以抵扣
这样的话 可以的 来年房子销售按9%缴税时可以抵扣
那我附表填抵扣栏可以吗,还是该开留抵栏里,我在账面上用把留抵税额调整到待抵扣里吗,分录怎么写
附表二正常填写 在主表里面体现留抵 借:应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-待抵扣进项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税