老师，我司账上一直有个固定资产卡片，每月折旧，但是实际没有这个设备了，现在想做盘亏，分录该怎么做？

固定资产盘亏 审批前 审批后 借：待处理财产损溢累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产借：其他应收款（保险赔款或责任人赔款） 营业外支出 （差额倒挤） 贷：待处理财产损溢

审批前借：待处理财产损溢累计折旧  贷：固定资产     审批后 借：其他应收款（保险赔款或责任人赔款） 营业外支出 （差额倒挤） 贷：待处理财产损溢

老师，之前我也建卡片了，清理卡片，要不要做再另外做分录？

你这个清理应该也是卡片下面去变动，你这个有减少 那个选择盘亏吗，你去看那个生成凭证可以自己修改吗，

那老师，我是先将卡片清理后，自动生成分录后，然后，再做盘亏分录吧？

那盘亏分录，是不是借营业外支出，贷固定资产清理？

需要把固定资产清理改为待处理财产损溢

营业外支出 （差额倒挤） 贷：待处理财产损溢

哦，老师，是不是这样写，借待处理财产损溢，贷固定资产清理，然后，继续写，借营业外支出，贷待处理财产损溢就可以了。？

嗯，要是使用卡片你点减少看可以改下凭证不，不能你直接写分录吧

这个不走清理这个

好的 老师