演示账套

老师，12月一般计税进项大于销项，不用结转未交增值税。现各科目余额数据如图，年末要如何将应交税费结平为o？哪些不用结转挂着就行？

2021-01-02 16:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-02 16:34

你可以不用解锁，等到你后面有要交的税，再来解锁。你这里的简易计税可以有余额，其他的全部要转到未交增值税里面。

快账用户4488 追问 2021-01-02 17:50

待认证也转到未交里吗？老师，现在年末了需要转哪个？

齐红老师解答 2021-01-02 19:15

待认证暂时不用，待认证你后面认证抵扣的时候会转到进项

快账用户4488 追问 2021-01-02 19:22

借:销项贷:进项差额记入借或贷转出未交增值税本期的转出未交5929.85不用转这么做对不对

齐红老师解答 2021-01-02 19:23

对的，没问题，销项减去进项的差额转到这个未交增值税。

你可以不用解锁，等到你后面有要交的税，再来解锁。你这里的简易计税可以有余额，其他的全部要转到未交增值税里面。

2021-01-02

你好，一般纳税人，进项税大于销项税，每月最好结转下进项税额和销项税额，这样账目上会清晰很多。

2022-05-13

你好，可以结转，也可不用结转，如果你结转的话，做这个，不管是当年还是跨年都可以用这个借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2023-06-18

你好，应交税费应交增值税转出未交增值税

2021-05-17

您好，您这个思路没有问题。

2023-11-02

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