您好老师 我想再咨询个问题 我们的账务处理现在是 12月底去加油站开出来油票 入12月成本 并认证进项 1月给客户对完12月的帐后开票给客户做收入凭证 然后同时确认司机成本 是不是应该在12月先暂估收入及成本 然后1月开票后进行冲减呢？
一、按权责发生制的核算要求，达到收入确认条件，需要在12月暂估无票的收入，同时结转对应的成本。 二、次年1月份，冲销暂估收入，冲销对应的成本。按开具发票做收入，最后结转对应的成本。
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您好老师 我想再咨询个问题 我们的账务处理现在是 12月底去加油站开出来油票 入12月成本 并认证进项 1月给客户对完12月的帐后开票给客户做收入凭证 然后同时确认司机成本 是不是应该在12月先暂估收入及成本 然后1月开票后进行冲减呢？
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现在做的这套算是我代账的，一开始根据他们在财务系统里做的单据做的账，报的税，发票没要，后来才发现，11月进的货，已经卖出去了，然后销售开的票是11月的，进货在12月才开回来，可是在11月已经结转成本收入了，那这张进货的票能直接附在11月凭证里吗？或者说要做暂估入库，再冲销，按发票再做，我从网上查到过一位会计学堂老师给的回复，要把成本也冲销，是这样吗？感觉好繁琐
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老师您好，我公司是做售卖航空机票中介的业务，流程主要是我们跟个人或者旅行团确认好了出发时间和地点，然后去联系航空公司询问价格，确认好价格之后我们会在机票价格上收入一定的手续费，比如机票钱1000元，我实际收取1050元，然后我们付1000给航空公司购买机票，机票直接给客户，自己没有任何留底，客户支付的钱全额1050进我们对公户。 问:1、如何确认收入，是全额计税还是差额计税 2、我们公司没有任何成本发票，航空公司开的机票直接给了客户，我们如何入账
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你好老师，公司主营设计服务，室内装饰装修的。当年度的成本想要增加，可以把和供应商签署合同金额先做进成本吗？后期收到供应商的发票再冲减出来？（因为在12月先给客户开了发票确认收入了，很多成本发票供应商又是陆续在1月开始开票，导致上一年度的利润太高了。）
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老师您好，我公司是一般纳税人7月份确认一笔研发服务费收入54万，同时已给对方开票，但是成本现在我不知道如何归集，因为按照正常程序我们会产生专家评审费，调研费，咨询费等 还有人工，但是这一笔特殊一些，除了人工工资其他的都未产生，老师那成本应该如何来归集呢？项目周期是6个月，我们是先确认收入后进行技术服务，老师我的问题 1、是要在开票当月就确认收入吗？还是先走预收等半年后项目完工再确认收入结转成本？2、按照权责发生制 即便开票但是项目未完成也不用确认收入对吗？
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你好 老师 ，我们25年有部分项目没有收入，但是产生的成本费用，有人工成本，和施工间接费用，这年底了到底要不要结账成本？
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老师您好，公司22年支付给个人的材料费，劳务费，好处费（服务费），没有发票，一直挂在预付账款里，年终了这个怎么调平账呢？
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老师好，我们公司跟客户签了一份合同，全是服务费的，然后呢，客户又需要采购硬件（这个硬件的钱对方说包含在技术服务费里面），那我去京东上采购硬件后直接发货给了客户，京东给我开了硬件的发票，那这个发票我怎么做账呀，要疯
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老师，存货如果设置辅助项，一般是按什么设置的？
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老师请问项目经理挂靠公司给林业局干工程的绿化，验收后林业局未付款项目经理诉讼了林业局官司直接判林业局付项目经理个人款，就需要个人开票给林业局，项目经理个人注册了一个新公司，与林业局三方协议新公司给林业局开票。项目经理也就是现新公司的法人将债权转让给了新公司。新公给林业开票，新公司是小规模该如何做账？
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那么 我们从这月开始调账的话 需要暂估12月的收入及成本 12月因为已经做了11月的收入 所以12月收入会偏高 只要成本费用比例正常 就没影响吧？
如果这个月暂估了收入 下个月冲回暂估 下个月又没业务的情况下 下下个月申报增值税时 未开票收入那里不是要填负数了？
一、从这月（2020年12月做账期间）开始调账的话，需要暂估12月的收入及成本， 12月因为已经做了11月的收入 所以12月收入会偏高 ，同时成本也是按收入的一定的比例进行结转对应的销售成本。只要成本费用比例正常 就没影响。 二、如果这个月（2020年12月做账期间）暂估了收入 ，下个月冲回暂估 ，下个月又没业务的情况下 下下个月申报增值税时， 未开票收入那里要填负数。