您好老师 我想再咨询个问题 我们的账务处理现在是 12月底去加油站开出来油票 入12月成本 并认证进项 1月给客户对完12月的帐后开票给客户做收入凭证 然后同时确认司机成本 是不是应该在12月先暂估收入及成本 然后1月开票后进行冲减呢？
一、按权责发生制的核算要求，达到收入确认条件，需要在12月暂估无票的收入，同时结转对应的成本。 二、次年1月份，冲销暂估收入，冲销对应的成本。按开具发票做收入，最后结转对应的成本。
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您好老师 我想再咨询个问题 我们的账务处理现在是 12月底去加油站开出来油票 入12月成本 并认证进项 1月给客户对完12月的帐后开票给客户做收入凭证 然后同时确认司机成本 是不是应该在12月先暂估收入及成本 然后1月开票后进行冲减呢？
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现在做的这套算是我代账的，一开始根据他们在财务系统里做的单据做的账，报的税，发票没要，后来才发现，11月进的货，已经卖出去了，然后销售开的票是11月的，进货在12月才开回来，可是在11月已经结转成本收入了，那这张进货的票能直接附在11月凭证里吗？或者说要做暂估入库，再冲销，按发票再做，我从网上查到过一位会计学堂老师给的回复，要把成本也冲销，是这样吗？感觉好繁琐
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老师您好，我公司是做售卖航空机票中介的业务，流程主要是我们跟个人或者旅行团确认好了出发时间和地点，然后去联系航空公司询问价格，确认好价格之后我们会在机票价格上收入一定的手续费，比如机票钱1000元，我实际收取1050元，然后我们付1000给航空公司购买机票，机票直接给客户，自己没有任何留底，客户支付的钱全额1050进我们对公户。 问:1、如何确认收入，是全额计税还是差额计税 2、我们公司没有任何成本发票，航空公司开的机票直接给了客户，我们如何入账
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你好老师，公司主营设计服务，室内装饰装修的。当年度的成本想要增加，可以把和供应商签署合同金额先做进成本吗？后期收到供应商的发票再冲减出来？（因为在12月先给客户开了发票确认收入了，很多成本发票供应商又是陆续在1月开始开票，导致上一年度的利润太高了。）
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老师您好，我公司是一般纳税人7月份确认一笔研发服务费收入54万，同时已给对方开票，但是成本现在我不知道如何归集，因为按照正常程序我们会产生专家评审费，调研费，咨询费等 还有人工，但是这一笔特殊一些，除了人工工资其他的都未产生，老师那成本应该如何来归集呢？项目周期是6个月，我们是先确认收入后进行技术服务，老师我的问题 1、是要在开票当月就确认收入吗？还是先走预收等半年后项目完工再确认收入结转成本？2、按照权责发生制 即便开票但是项目未完成也不用确认收入对吗？
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你好老师！请教2个问题：1，比如11月底30号申报的出口的，收入做11月还是12月，如果12月做发现出口日期是30号，那税务发票日期怎么开成30号的？还是开12月的汇率用11月的？ 2，12月报退税时可以将以前月份未报的关单合并按1201批次报吗？还是各月续报各月的批次？比如10月份有一票在12月申报，10月已经报了2个批次，能12月再报10月的批次号1003还是合并到1201？
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那么 我们从这月开始调账的话 需要暂估12月的收入及成本 12月因为已经做了11月的收入 所以12月收入会偏高 只要成本费用比例正常 就没影响吧？
如果这个月暂估了收入 下个月冲回暂估 下个月又没业务的情况下 下下个月申报增值税时 未开票收入那里不是要填负数了？
一、从这月（2020年12月做账期间）开始调账的话，需要暂估12月的收入及成本， 12月因为已经做了11月的收入 所以12月收入会偏高 ，同时成本也是按收入的一定的比例进行结转对应的销售成本。只要成本费用比例正常 就没影响。 二、如果这个月（2020年12月做账期间）暂估了收入 ，下个月冲回暂估 ，下个月又没业务的情况下 下下个月申报增值税时， 未开票收入那里要填负数。