老师，公司为一般纳税人，要注销。股东借款挂的其他应收款20万，这个是不是也要视同分红缴纳个税，如果是的话，麻烦老师写下分录。

老师，分录完整的是这样吗:其他应收款-股东的余额是20万，下面的分录的金额麻烦老师给写下，我不太确定。 1、借:利润分配-应付利润 贷:应付利润 2、借:应付利润 贷:其他应收款 应交税费-应交个人所得税 3、借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-应付利润

你好 是有限公司个人股东的吗

对，是的老师

1、借:利润分配-应付利润24 贷:应付利润24 2、借:应付利润24 贷:其他应收款20 应交税费-应交个人所得税4 3、借:利润分配-未分配利润24 贷:利润分配-应付利润24 让个人拿四万出来交个税

老师，这个个税和公司是否盈利没有关系吧，公司是亏损状态

没有关系 还不上来可以这么做的

老师，那股东的4万元的个税，他不能把这4万打到公司账户代缴吧，交这笔个税时是不是不能三方协议扣款，要银行端缴费，他自己缴纳

你好 钱给你们 你们单位交

那这笔钱能直接从他的个人账户转到公司账户进行缴纳吗？

你好 可以这么做的

那他个人账户转到公司账户4万，如何做分录呢？

借银行存款贷其他应付款 借其他应付款贷应付利润 借应付利润贷利润分配 就是你申报股息红利安20申报 但是之前咱做的24

老师，完整的分录是这样吗？ 计提股东个税: 借:利润分配-应付利润24 贷:应付利润24 借:应付利润24 贷:其他应收款20 应交税费-应交个人所得税4 借:利润分配-未分配利润24 贷:利润分配-应付利润24 收到股东4万个税: 借:银行存款4 贷:其他应付款4 借:其他应付款4 贷:应付利润4 借应付利润4 贷:利润分配-未分配利润4 这样就做完了吗？

是的 然后做缴纳个税的

嗯，谢谢老师。老师，如果股东将这20万还了，公司账户银行存款有30万，公司要注销那银行存款这个要怎么处理，也是给股东分红吗？应该怎么做分录呢？

你好 没有欠款了吗 也是分红 1、借:利润分配-应付利润20 贷:应付利润20 2、借:应付利润20 贷:其他应收款20-20*20% 应交税费-应交个人所得税4 3、借:利润分配-未分配利润20 贷:利润分配-应付利润20

老师，股东把钱还了， 借:银行存款20 贷:其他应收款20 其他应收款-股东的余额为0了。 那老师你做的第二个分录怎么还是贷其他应收款呢