老师，早上好！我们是工程有限公司，小规模纳税人，开的劳务发票有20多万，申报增值税主表，应该填写在哪里呢？增值税主表是灰色的

好的，老师那共有74万多，附列资料那里不含税销售额和含税销售额金额也要改，您帮我看看是不是这样的？

是的，你这个没有扣除分包项目吧，是这样，

你这个没有扣除分包项目?什么意思， 我把第四季度所有开出去的专用发票和普通发票加起来的

你不是工程公司吗，不是建筑业吗，你们建筑业不是可以扣除分包吗，，看你这个样子应该是没有，那这个是你填写这样，

纳税人提供建筑服务，按照规定允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除的分包款，是指支付给分包方的全部价款和价外费用。

我们建筑公司，没分包出去

纳税人提供特定建筑服务，可按照现行政策规定，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额计税。这些特定服务包括： 　　1.下列建筑业务为“老项目”，一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务： 　　（1）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目； 　　（2）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目； 　　（3）《建筑工程施工许可证》未注明合同开工日期，但建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目； 　　2.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务（施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务）； 　　3.一般纳税人为甲供工程（全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程）提供的建筑服务； 　　4.建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务，建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的； 　　5.一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务，分别核算机器设备和安装服务的销售额后所提供的安装服务； 　　6.一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务，已经按照兼营的有关规定，分别核算机器设备和安装服务的销售额后所提供的安装服务； 来源：税海涛声  作者：段文涛

那就是按你写这样填写，这个

你开要是1% 话，那这个对应， 1%对应不含税销售额*2%填写减征额16/18=减免表减税栏下面2.3.4列第2行“减税性质代码及名称”选择“0001011608|SXA031901121对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税”

老师，是1%税率开的发票，是这样填的吧？

是的，是的，是的，对的，

好的 非常感谢老师