老师你好，公司先出库再入库，我该怎么做账，如何结转成本

对的老师

商贸公司，做水产品，大量食品和用品

借库存商品 贷应付账款，销售做借主营业务成本，贷库存商品 ，根据采购单价和销售数量 去结转成本

老师是这样的，他们没有的商品，先卖给客户，然后再采购回来，我就按照上面来做吗，公司模式弄得有点晕

是，也是需要按步骤做，

只有先采购才有货物发给客户，要不你们咋销售？ 模式步骤还是先采购，之后销售结转成本

1.采购商品：借库存商品 贷应付账款，2.销售商品：做借主营业务成本，贷库存商品 ，3.结转成本：根据采购单价和销售数量 去结转成本（是哪个环节就做哪个步骤的分录吗老师）若是先销售商品就做销售商品那个步骤，然后采购商品再做采购步骤对吗老师

.销售商品：做借主营业务成本，贷库存商品结转成本分录是这样，对应数据咋算出来就是这个根据采购单价和销售数量 去结转成本   先采购之后才有销售商品，做收入，月末结转成本 

老师结转成本明白，销售出去的商品，月末根据购入价结转成本，先销售就做销售的分录哈，然后购入再入库就是，是这样吗老师

不是，需要先做入库，采购才可以销售，要不你咋有货物发给客户，要是你先收款，挂预收，先开发票话，借银行 贷预收 应交增值税

老师公司管家婆库存有些负数，他们都是先销售，收了钱了再采购，我都不知道怎么处理这个账目

.....需要去暂估入库，不能库存出现负数，借库存商品贷应付账款 暂估款，

暂估入库按照售出的价格暂估吗老师，购入了然后我在根据实际价格入库，然后冲掉暂估

不是按采购价格去暂估

你不知道采购多少，可以根据之前价格采购暂估

不管采购价有没变化都需要冲掉暂估然后入库哈，供应商也是不一样的

你这个去挂暂估款不是挂供应商这个，大致去暂估下

材料入库时 借：原材料---X材料 贷：应付账款--暂估应付款---X单位 收到发票时 1.冲回暂估入库 借：应付账款---暂估应付款---X单位 贷：原材料---X材料 2.正式入账 借：原材料 应交税费---应交增值税（进项税额） 贷：预付账款---X单位 按照这样做暂估哈老师

1.冲回暂估入库 借：应付账款---暂估应付款---X单位 贷：原材料---X材料 这个是负数，做借原材料 负数，贷应付账款暂估款，负数 ，不需要设置三级科目，别的是对的，

材料暂估入库时 借：原材料 贷：应付账款--暂估应付款 收到发票时 1.冲回暂估入库 借：应付账款---暂估应付款 贷：- 原材料（负数） 2.正式入账 借：- 原材料（负数） 应交税费---应交增值税（进项税额） 贷：- 应付账款-暂估款（负数） 这样吗老师