同学,你好。 第四题分录如下: 借:固定资产清理 115000 累计折旧 285000 贷:固定资产 400000 借:银行存款 169500 贷: 固定资产清理 115000 应交税费-应交增值税(销项税额) 19500 资产处置损益 35000 麻烦同学评价一下,谢谢。
(一)某股份有限公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2×18年发生如下固定资产业务:1、购入两台需要安装的生产设备,发票上注明设备价款50 000元,应交增值税 6 500元,支付的场地整理费、装卸费等合计1 000元。设备直接投入安装,支付安装费1 200元。上述款项企业已用银行存款支付。该设备预计使用10年,预计净残值2 200元,采用年限平均法计提折旧。将一台不需用设备出售,出售的价款为500 000元,应交增值税65 000元,开具增值税专用发票。出售设备原始价值为530 000元,累计折旧40 000元,发清理费用1 000元。 要求:编制以下会计分录,需要计算的要列出计算过程。购买设备投入安装支付安装费安装完毕每月计提折旧出售不需要设备时转入清理发生清理费用收到出售价款结转出售净损益
8.企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。有关购入需要安装的生产用设备的经济业务如下: (1)20x8年12月20日购买生产用设备一台,价款300 000元,增值税款为39 000元,款项均以银行存款支付,直接进行安装。 (2)安装过程中领用本企业产品70 000元,应付安装工程人员薪酬30 000元。 (3)安装工程于20x8年12月31日完工,交付使用。 (4)该设备预计使用8年,预计净残值率5%,该设备使用6年后出售,售价150 000元,增值税款为19 500元,款项已收到存入银行。该设备出售时已累计计提折旧285 000元,无减值。要求:编制转入清理、出售和结转处置损益的分录。 请问第4问如何做
甲公司2016年3月12日购入一台需要安装的设备,( 1 ) 增值税专用发票上注明价款800 000元,增值税款136 000元,发生装卸费48 000元,全部款项以银行存款支付。( 2 ) 在安装过程中,领用原材料100 000元,材料购进时增值税进项税额17 000元。同时应支付安装工人工资52 000元。( 3 ) 该设备当月安装完毕,交付使用。该设备预计净残值4 000元,预计使用5年。要求: ( 1 ) 作出甲公司购买设备的会计分录。( 2 ) 作出安装设备的会计分录。( 3 ) 作出设备达到预定可使用状态的会计分录。( 4 ) 采用年限平均法计算该设备各年折旧额
甲公司2016年3月12日购入一台需要安装的设备, ( 1 ) 增值税专用发票上注明价款800 000元,增值税款136 000元,发生装卸费48 000元,全部款项以银行存款支付。 ( 2 ) 在安装过程中,领用原材料100 000元,材料购进时增值税进项税额17 000元。同时应支付安装工人工资52 000元。 ( 3 ) 该设备当月安装完毕,交付使用。该设备预计净残值4 000元,预计使用5年。 要求: ( 1 ) 作出甲公司购买设备的会计分录。 ( 2 ) 作出安装设备的会计分录。 ( 3 ) 作出设备达到预定可使用状态的会计分录。 ( 4 ) 采用年限平均法计算该设备各年折旧额
甲公司为增值税一般纳税人,有关购入需要安装的生产设备的经济业务如下:(1)20x1年12月3日购买设备一台,价款为400000元,增值税税率为13%,以银行存款支付,直接进行安装。(2)购买材料50000元,增值税税率为13%,以银行存款支付,直接用于安装工程。(3)应付安装工程人员薪酬50000元。(4)安装工程完工,交付使用。(5)该设备预计使用10年,净残值率为5%,采用年限平均法计提折旧,计算年折旧额。(6)该设备于20x6年12月20日出售,不含增值税的售价为360000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行,另以银行存款付清理费1000元(未取得增值税专用发票)。要求;编制有关会计分录。
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢