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老师计提企业所得税，怎么计提

2021-01-04 22:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-04 22:11

你好，计提的分录是借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税计提的所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

快账用户4272 追问 2021-01-04 22:13

老师和以前年度亏损没关系吗？

齐红老师解答 2021-01-04 22:14

你好，如果之前年度有亏损，需要先弥补亏损，然后计算需要缴纳的企业所得税金额

快账用户4272 追问 2021-01-04 22:16

利润总额是本年利润累计额吗老师

齐红老师解答 2021-01-05 08:04

你好，利润总额是利润总额本年累计金额

你好，计提的分录是借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税计提的所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

2021-01-04

用实际的利润乘以所得税税率。

2023-09-07

借所得税费用，贷应交税费企业所得税。

2021-05-14

你好，月末有利润需要计算应交的所得税费用 ,借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税

2021-01-18

同学你好借信用减值损失贷坏账准备计提后，由于坏账税务不认可税前扣除，所以计算所得税时，利润总额再加上计提的信用减值损失作为应纳税所得税额，计提所得税。

2023-01-03

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