演示账套

老师，现在做第四节企业所得税，怎么计算，领导让先提坏账准备，再算所得税，坏账准备怎么计提，计提后怎么计算企业所得税，谢谢老师

2023-01-03 23:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-01-03 23:41

同学你好借信用减值损失贷坏账准备计提后，由于坏账税务不认可税前扣除，所以计算所得税时，利润总额再加上计提的信用减值损失作为应纳税所得税额，计提所得税。

快账用户9370 追问 2023-01-04 08:26

是计算所得税时我要加上而不是减去信用减值损失，是吧

快账用户9370 追问 2023-01-04 08:32

第一季度计提并缴纳了所得税，如果第四季度的所得税大于第一季度的，我是不是应该计提的是第一季度和第四季度的差，如果四季度的所得税小于第一季度的我怎么处理，是不用计提吗老师

齐红老师解答 2023-01-04 11:24

是计算所得税时我要加上而不是减去信用减值损失，是吧答：计算利润时需要减去，如果计算所得税时候不能减去。

齐红老师解答 2023-01-04 11:24

第一季度计提并缴纳了所得税，如果第四季度的所得税大于第一季度的，我是不是应该计提的是第一季度和第四季度的差，如果四季度的所得税小于第一季度的我怎么处理，是不用计提吗老师答：是的，亲

2023-01-03

您好，计提的坏账准备，企业所的税汇算清缴时纳税调增

2019-10-10

您好，假设预期企业所得税税率x，借递延所得税资产25*x，借所得税费用-25*x

2021-03-17

你好，计提的比例看你单位的规定常用的账龄分析坏账准备有，1年以内5%，1到2年20%，2到3年50%，3年以上100% 如果有收不回来的证明，可以抵扣所得税。

2022-10-11

你好对的是这么做的

2025-04-17

领取会员