老师，现在做第四节企业所得税，怎么计算，领导让先提坏账准备，再算所得税，坏账准备怎么计提，计提后怎么计算企业所得税，谢谢老师

同学你好借信用减值损失贷坏账准备计提后，由于坏账税务不认可税前扣除，所以计算所得税时，利润总额再加上计提的信用减值损失作为应纳税所得税额，计提所得税。

2023-01-03

你好，计提的比例看你单位的规定常用的账龄分析坏账准备有，1年以内5%，1到2年20%，2到3年50%，3年以上100% 如果有收不回来的证明，可以抵扣所得税。

2022-10-11

你好对的是这么做的

2025-04-17

1.计提坏账准备当计提坏账准备时，会减少应收账款的账面价值，并增加坏账准备的金额。借：资产减值损失 100,000 贷：坏账准备 100,000 1.所得税影响由于计提坏账准备减少了利润，因此会减少应纳税所得额。假设企业所得税率为25%，则所得税费用的减少为25,000元（100,000 * 25%）。借：所得税费用 25,000 贷：应交税费-应交企业所得税 25,000 1.递延所得税资产由于坏账准备的计提产生了可抵扣暂时性差异，应确认相应的递延所得税资产。递延所得税资产的金额为坏账准备金额与所得税率的乘积，即25,000元（100,000 * 25%）。借：递延所得税资产 25,000 贷：所得税费用 25,000

2024-02-22

同学，你好 1、首次计提坏账准备的账务处理。借：资产减值损失，贷：坏账准备；2、正发生坏账时的账务处理。借：坏账准备，贷：应收票据、应收账款、应收利息等；3、收回坏账的账务处理。借：应收票据、其他应收款等，贷：坏账准备，同时借：银行存款，贷：应收票据、预付账款等；4、以后各期计提或冲减坏账准备的账务处理。借：资产减值损失，贷：坏账准备；借：坏账准备，贷：资产减值损失。

2022-12-11

快账用户9370 追问 2023-01-04 08:26

是计算所得税时我要加上而不是减去信用减值损失，是吧

快账用户9370 追问 2023-01-04 08:32

第一季度计提并缴纳了所得税，如果第四季度的所得税大于第一季度的，我是不是应该计提的是第一季度和第四季度的差，如果四季度的所得税小于第一季度的我怎么处理，是不用计提吗老师

齐红老师解答 2023-01-04 11:24

是计算所得税时我要加上而不是减去信用减值损失，是吧答：计算利润时需要减去，如果计算所得税时候不能减去。

第一季度计提并缴纳了所得税，如果第四季度的所得税大于第一季度的，我是不是应该计提的是第一季度和第四季度的差，如果四季度的所得税小于第一季度的我怎么处理，是不用计提吗老师答：是的，亲

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