学员你好,支付预付款不涉及税金,后续发票回来,也应该是计入借方!相关分录如下 借:预付账款 贷:银行存款 借:相关科目(如管理费用,固定资产,长期待摊费用等) 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款
公司背景是地产开发企业,如图,计提和缴纳遇交的税金分录做错了,本来是地产开发项目上的预缴税款分录,中间应该用应交税金过度,而不是其他应付款,这样该怎么调账呢?已经跨了很多年了,以前会计挂的
如图,借方:预付账款,贷方:银行存款,应交税金-代扣工程款税金,然后借:应交税金-代扣工程款税金,贷:库存现金,这样的税金的账就不该挂出来,不合法,但是以前会计挂了很多年了,以前会计也离职了,该怎么调整成规范呢?
我们单位两年以前买了个吊车,贷款买的,会计做账不知道是贷款,付首付款的时候就是借应付账款(首付的金额),贷银行存款,后来银行放款了人给开了发票,就是借固定资产(总额),贷应付账款。。。。。。。。。。问题来了,贷款四年应该是长期借款,现在应付账款贷方差额是贷款的金额,应该在长期借款上,买了车不久就开始还贷款,第一笔还款是借劳务成本贷银行存款,后面一年做的是借其他应付款法人贷银行存款,我应该怎么调这个账
我们单位两年以前买了个吊车,贷款买的,会计做账不知道是贷款,付首付款的时候就是借应付账款(首付的金额),贷银行存款,后来银行放款了人给开了发票,就是借固定资产(总额),贷应付账款。。。。。。。。。。问题来了,贷款四年应该是长期借款,现在应付账款贷方差额是贷款的金额,应该在长期借款上,买了车不久就开始还贷款,第一笔还款是借劳务成本贷银行存款,后面一年做的是借其他应付款法人贷银行存款,我应该怎么调这个账
老师,我有个问题,就是我接账的时候,前面会计做了借银行存款,贷预收账款。但是我也不知道有没有开发票,还是说开了发票已经收款了。然后开发票是不是直接做借库存现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额了。所以导致预收账款一直存在。假如这个情况我应该如何调整阿?要是说借应收账款 我还能预收冲应收。现在不懂咋整了
中国公民孙某20XX年5月的收入如下:(1)取得保险赔款30000元。(2)取得非上市公司投资分红股息10000元。(3)购买体育彩票中奖8000元。(4)刮出有奖发票中奖1000元。(5)出租住房,取得租金收入(含增值税)105000元。(6)出售家里自用且已使用6年的唯一住房,扣除当初购买房子的价值和售房时按规定缴纳的各项税额后,取得净收入160000元。(7)在参加某商场组织的有奖销售活动中,中奖所得共计价值30000元。将其中的10000元通过市教育局用于公益性捐赠。(1)填空题要求:根据上述资料,计算孙某7月份应缴纳的个人所得税税额。保留2位小数
1.本年度财政直接支付额度预算指标为500000元,当年财政已经实际完成支付1450000元。本年度财政授权支付额度预算指标为60000元,已下达的财政授权支付额度为50000元已经实际使用的授权额度为50000元。进行用款额度年终注销。2.收到“财政支付额度恢复通知书”,恢复上年底注销的财政直接支付额度500000元,上年注销的财政授权支付额度25000元。同时,收到代理银行转来的“报权支付到账通知书”,恢复的授权支付额度25000元已经下达到单位零余额账户。写会计分录,谢谢
本年度财政直接支付额度预算指标为500000元,当年财政已经实际完成支付1450000元。本年度财政授权支付额度预算指标为60000元,已下达的财政授权支付额度为50000元已经实际使用的授权额度为50000元。进行用款额度年终注销。收到“财政支付额度恢复通知书”,恢复上年底注销的财政直接支付额度500000元,上年注销的财政授权支付额度25000元。同时,收到代理银行转来的“报权支付到账通知书”,恢复的授权支付额度25000元已经下达到单位零余额账户。
综合所得收入额包括转让个人房产所得的钱和公司股利,租房收入 公司绩效奖金,中奖收入吗
说到收到km公司开具的转账支票,一张投入货币资金30万元支票已送到银行进账
甲公司适用的所得税税率为25%,2022年实现利润总额120万元,本年转回应纳税暂时性差异25万元,发生可抵扣暂时性差异10万元,上述暂时性差异均影响损益。不考虑其他纳税调整事项,甲公司2022年应交所得税为()万元。 A.21.25 B.38.75 C.26.25 D. 33.75 正确答案: B 答案解析: 甲公司2022年应交所得税=(120+25+10)x25%=38.75(万元)。 你好,想问一下影响损益的暂时性差异不是不影响所得税费用总额吗,为什么这里的25和10需要算入呢,我的想法是直接120x25%
主营业务成本、其他业务成本包含哪些明细科目?怎么计算?
小规模的二手车经销商有没有季度不超30万免增值税政策
某厂设有供电和蒸汽两个辅助生产车间,本月供电车间发生费用26400元,蒸汽车间发生费用10800元。有关服务量如下:受益部门耗电度耗气数辅助生产车间供电车间0160蒸汽车间80000基本生产车间甲产品320001200乙产品18000400一般耗用14000240管理部门16000160合计8800021600要求:编制有关分录。(只需要详细分录)
就是前面刚问的交互分配率那题,分录只显示一部分,您能把分录重新发一遍么
是啊,老师的相关科目就是对的做法,但是这个是的票永远拿不回来了,钱是付了,因为跨了9年了,该怎么销账呢?
税也是交了的
学员你好,可以考虑, 借:以前年度损益调整 贷:预付账款