老师，我有一个12月份开的发票开重了，有两张一模一样的，我忘记在当月作废了，准备在1月份作废，因为年底了，我能在12月的账上先作废收入但是不红冲增值税，到1月份红冲发票吗？因为我冲的是12月份业务，我能在12月份的账上冲这个收入，然后1月冲发票吗？
您好 不能在12月份的账上冲这个收入，然后1月冲发票 因为增值税对应的要申报的 增值税收入的金额跟企业所得税收入的金额应该一致
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老师，我有一个12月份开的发票开重了，有两张一模一样的，我忘记在当月作废了，准备在1月份作废，因为年底了，我能在12月的账上先作废收入但是不红冲增值税，到1月份红冲发票吗？因为我冲的是12月份业务，我能在12月份的账上冲这个收入，然后1月冲发票吗？
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因为我12月份要报税 但是我12月份的发票当中有几张发票没有作废 然后我1月份的时候红冲 掉了，那请问我12月份报税的时候要交税吗
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老师您好，我12月份的发票忘记作废了是不是只能正常入12月份的收入，然后1月份又开负数发票红冲？
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老师，11月份我们开了一张电子专票，已经申报收入了，现在12月份，客户说要把这张票冲红，1月份再重新按另一个公司名称来开，那我们能1月份再冲红，然后1月份再开正确的发票吗？这样一正一负不用做账务调整了？这样可以吗？
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老师，我12️份开了一张发票，但是开错了，我就在次年1月份作废，但是在去年12月份我就需要把这个税费缴纳了，次年红冲递减吗？
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老师，您好，我想向您咨询一个问题，我的一个代账客户是一家商业管理公司，就是出租办公门面的，他的出租的房子，不是他自己的公司所有的，是从一个房老板那里租过来，然后他再转租出去，给其他租客，相当于他是一个二房东。我听税务局的人讲，这种情况，房子不是自己的，就不能直接给租客开租赁发票。要先由一房东或者亲自到大厅，或者自己在APP电子税务局里面，代开增值税发票。然后我这个代账客户再拿着一房东给他这个公司开的房租发票和租房合同，以及和他的租客签的合同，到税务大厅办理代开增值税发票。他自己是不是在自己的公司电子税务局里面，点击蓝色发票发具，来给自己的租客开发票的。是这样的吗？谢谢
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那我这样的话，应该怎么做呢？
12月份正常的申报 做账 一月份红冲
企业所得税收入呢？主要是企业所得
企业所得税收入也应该一样填写的
汇算清缴的时候也不需要调减吗
汇算清缴的时候需要调减 一月份开具发票冲减20年的收入
冲减的时候怎么做账呢
借：应收账款 借方红字 贷：以前年度损益调整 贷方红字 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整