演示账套

老师，我有一个12月份开的发票开重了，有两张一模一样的，我忘记在当月作废了，准备在1月份作废，因为年底了，我能在12月的账上先作废收入但是不红冲增值税，到1月份红冲发票吗？因为我冲的是12月份业务，我能在12月份的账上冲这个收入，然后1月冲发票吗？

2021-01-05 23:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-05 23:06

您好不能在12月份的账上冲这个收入，然后1月冲发票因为增值税对应的要申报的增值税收入的金额跟企业所得税收入的金额应该一致

快账用户7413 追问 2021-01-05 23:07

那我这样的话，应该怎么做呢？

齐红老师解答 2021-01-06 07:08

12月份正常的申报做账一月份红冲

快账用户7413 追问 2021-01-06 07:58

企业所得税收入呢？主要是企业所得

齐红老师解答 2021-01-06 08:01

企业所得税收入也应该一样填写的

快账用户7413 追问 2021-01-06 08:52

汇算清缴的时候也不需要调减吗

齐红老师解答 2021-01-06 08:59

汇算清缴的时候需要调减一月份开具发票冲减20年的收入

快账用户7413 追问 2021-01-06 09:09

冲减的时候怎么做账呢

齐红老师解答 2021-01-06 09:13

借：应收账款借方红字贷：以前年度损益调整贷方红字贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

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