老师，你好《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》国家税务总局公告2011年第 34号，第六条规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用的有效凭证企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算，但在汇算清缴时，应补充提供该成本.费用的有效凭证。这句话是不是就是说我12月份有笔费用已入账，但是没有发票。这个发票但2021年1月份取得了。那么我这次费用能报销吗
你好 汇算清缴前取得发票 是的可以报销的税前扣除的
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老师，你好《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》国家税务总局公告2011年第 34号，第六条规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用的有效凭证企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算，但在汇算清缴时，应补充提供该成本.费用的有效凭证。这句话是不是就是说我12月份有笔费用已入账，但是没有发票。这个发票但2021年1月份取得了。那么我这次费用能报销吗
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企业当年实际发生的相关成本费用，由于各种原因未能及时取得该成本费用的有效凭证企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算。在会算清剿时，应补充提供成本费用的有效凭证。 老师，这里的账面发生金额指的是没有到票那部分确认为成本和费用扣除后的金额吗吗？
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1、软件开发企业，2020年预缴了企业所得税，汇算清缴过后发生全部退税情况，我想不退税，留到后面抵减，比如留到2021年第二季度抵减，原本我第二季度6月份计提当季的企业所得税时，借：所得税，贷：应交税费-企业所得税，7月申报后按正常情况应该是缴纳，但是因为把这个不想退的税留到这季度抵减了，所以实际情况就是银行存款没有支出，那我在7月份缴纳的这笔分录贷方做什么分录？ 2、支付了一笔费用30万，对方可开回了30万的发票，但是这笔费用实际上不是一次性用完的，是把30万充值到平台上，分期用的，我不想一次性把30万入到一个月的账上，但是入长期待摊费用的话，我这笔费用实际使用时间又不足一年，我应该怎么办？
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《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。 据此，企业本年度实际已发生但未取得发票的费用支出，会计上已确认的成本、费用，在年度企业所得税汇算清缴结束前未取得发票的，应作纳税调增处理，待取得发票时，应在该项成本、费用实际发生的年度可追溯纳税调减处理。 公司没有收入，属于亏损状态，无票支出部分汇算清缴调增之后，这部分还需要交企税么？
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【江西税务】尊敬的纳税人： 您好！ 2021年度企业所得税汇算清缴网上申报已正式开通，鉴于系统发现贵企业当前取得的发票金额与预缴申报的成本费用金额差异较大，根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）有关规定，建议贵企业于2021年度企业所得税汇算清缴期结束前及时取得真实、合法、有效的税前扣除凭证，以免造成企业所得税税前扣除涉税风险。 您好老师，收到这样一条信息有什么风险？
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那老师如果我取得的发票是1月份的，那么这个发票我要怎么入账
把原来分录 红冲 按发票入账
那那个费用可以在20年税前扣除？
你好 汇算清缴前取得发票 可以税前扣除
那么入账不是就入到2021年了。费用不就记到2021年了吗？那是不是到2021年汇算清缴时再调整还是怎样啊老师
汇算清缴前取得发票 可以税前扣除 不用调整的
是的，关键老师，那个费用不是又下到2021年吗，那2020年那个费用扣除了一次，2021年又扣除了一次，不是重复扣了吗
你好 原来没有发票先红冲 ，再按发票金额入账
好的，知道了老师，谢谢，那当时没有发票的那个凭证后面附什么原始凭证呢
你好 银行回单 合同 等
那老师是不是所有的票都可以先暂估入账，到年后再红冲
你好 对的 真实发生的业务可以这样处理
好的，谢谢老师
那我能不能把21年后来开的票直接粘到20年可以吗？老师
有这样处理的，就是不正规
我问了几个老师他们说不可以这样，他们说21年的票不能下到20年的账里面
上面不是和你说了吗？正规处理是先红冲按发票入账，后面说的这种是不正规处理