工资社保公积金分录预提支付怎么做啊

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2021-01-06

计提工资借：XX费用或工程施工—工资贷：应付职工薪酬—工资计提社保（单位部分）借：XX费用—社保贷：应付职工薪酬—社保发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款其他应收款—个人社保应交税费—应交个人所得税缴纳社保借：应付职工薪酬—社保其他应收款—个人社保贷：银行存款

2021-01-05

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款借应交税费个税，贷银行

2023-12-25

学员您好，是的，对的，员工部分是代付代缴，不存在损益问题

2023-04-20

计提工资时：借：管理费用、销售费用、生产成本、制造费用等贷：应付职工薪酬——工资计提社保(企业自己承担的部分)：借：管理费用贷：应付职工薪酬——社保发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保(员工个人部分的社保) 应交税费——应交个人所得税库存现金/银行存款上交杜保时：借：应付职工薪酬——社保贷：库存现金或者银行存款上交个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2021-04-09