齐红老师
职称:注册会计师;财税讲师
你好,就是说你冲暂估是不是只做了一笔贷库存商品的分录?如果是的话,你应该还要再做一笔贷主营业务成本的分录才对,因为你上个月结转成本的时候是结转多了的。
我做了这个分录,但是利润表和资产负债表对不起来
冲回的差额没有结转到利润分配
应该是月末结转的时候主营业务成本结转了 ,库存商品却冲回了,造成了利润表和资产负债表不平,怎么办
不是的,应该是你的分录做错了,做对了的话这笔业务不会造成你说的这种情况,你把你做的分录就是冲回的分录都发给我看看吧。
冲回的分录:借 库存商品 1164.82 贷 主营业务成本 1164.82,这个是上个月多结转的金额
那你前面应该还有一笔冲回暂估入库的才对啊。会做两笔分录
有冲回咱姑入库:借 库存商品 红字 贷 应付账款 红字
那没错啊,你这一个月结转主营业务成本的时候就会少结转这一笔,这样子就做完了,不会造成你资产负债表的问题。
老师,我完整的分录是这样的,收到发票后,我做冲回暂估 借:库存商品 10125红字 贷:应付账款 10125红字,然后正常按发票做分录,借库存商品8960.18 应交税费 1164.82 贷:应付账款10125
我暂估的时候按应付账款暂估了,多暂估了库存商品,也多结转了成本
如果你是这样子做的话,那么你冲你的成本就应该也直接把上一个月结转成本的冲了,然后按正确的数再结转一遍。
那我要反结账到11月份吗?11月的资产负债表利润表全部重来吗
你也不用反结账,你在12月做账的时候直接这样冲就行了。
老师,我怎么冲啊,分录借库存商品 贷 主营业务成本吗
可以这样,也可以跟你冲入库那个一样用红字
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应该是月末结转的时候主营业务成本结转了 ,库存商品却冲回了,造成了利润表和资产负债表不平,怎么办
不是的,应该是你的分录做错了,做对了的话这笔业务不会造成你说的这种情况,你把你做的分录就是冲回的分录都发给我看看吧。
冲回的分录:借 库存商品 1164.82 贷 主营业务成本 1164.82,这个是上个月多结转的金额
那你前面应该还有一笔冲回暂估入库的才对啊。会做两笔分录
有冲回咱姑入库:借 库存商品 红字 贷 应付账款 红字
那没错啊,你这一个月结转主营业务成本的时候就会少结转这一笔,这样子就做完了,不会造成你资产负债表的问题。
老师,我完整的分录是这样的,收到发票后,我做冲回暂估 借:库存商品 10125红字 贷:应付账款 10125红字,然后正常按发票做分录,借库存商品8960.18 应交税费 1164.82 贷:应付账款10125
我暂估的时候按应付账款暂估了,多暂估了库存商品,也多结转了成本
如果你是这样子做的话,那么你冲你的成本就应该也直接把上一个月结转成本的冲了,然后按正确的数再结转一遍。
那我要反结账到11月份吗?11月的资产负债表利润表全部重来吗
你也不用反结账,你在12月做账的时候直接这样冲就行了。
老师,我怎么冲啊,分录借库存商品 贷 主营业务成本吗
可以这样,也可以跟你冲入库那个一样用红字