老师，你看一下我前面的提问，我是上个月库存结转多了，这个月冲回，然后我利润表和资产负债表对不起来了，差额说冲回的那一部分，我要怎么办

我做了这个分录，但是利润表和资产负债表对不起来

冲回的差额没有结转到利润分配

应该是月末结转的时候主营业务成本结转了 ，库存商品却冲回了，造成了利润表和资产负债表不平，怎么办

不是的，应该是你的分录做错了，做对了的话这笔业务不会造成你说的这种情况，你把你做的分录就是冲回的分录都发给我看看吧。

冲回的分录：借 库存商品 1164.82 贷 主营业务成本 1164.82，这个是上个月多结转的金额

那你前面应该还有一笔冲回暂估入库的才对啊。会做两笔分录

有冲回咱姑入库：借 库存商品 红字 贷 应付账款 红字

那没错啊，你这一个月结转主营业务成本的时候就会少结转这一笔，这样子就做完了，不会造成你资产负债表的问题。

老师，我完整的分录是这样的，收到发票后，我做冲回暂估 借：库存商品 10125红字 贷：应付账款 10125红字，然后正常按发票做分录，借库存商品8960.18 应交税费 1164.82 贷：应付账款10125

我暂估的时候按应付账款暂估了，多暂估了库存商品，也多结转了成本

如果你是这样子做的话，那么你冲你的成本就应该也直接把上一个月结转成本的冲了，然后按正确的数再结转一遍。

那我要反结账到11月份吗？11月的资产负债表利润表全部重来吗

你也不用反结账，你在12月做账的时候直接这样冲就行了。

老师，我怎么冲啊，分录借库存商品 贷 主营业务成本吗