演示账套

请问老师，11月应该发放10月份的工资，但因为有点问题，导致12月初才发放了一小部分人。11月账套也没有做发放工资的分录。而12月份正常应该发放11月的工资，也未发放。所以12月工资的分录应该怎么做呢，麻烦老师看的仔细一些谢谢。

2021-01-06 16:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-06 17:07

你好，也就是计提了工资没有发放，应付职工薪酬有余额

快账用户9964 追问 2021-01-06 18:19

是的，而且只发放了一小部分，所以在做发放工资的分录的时候怎么做呢，借方的应付职工薪酬应该是哪个数？贷方的应交个税还做吗？等等

齐红老师解答 2021-01-06 19:08

你把数字整理一下发给我吧，这样也说不清楚

快账用户9964 追问 2021-01-06 19:54

明天发您还来得及吗老师？

齐红老师解答 2021-01-06 20:57

你好，你整理好可以的

快账用户9964 追问 2021-01-07 14:29

第一，11月应该发放10月的工资，应发工资：140002.04，个税：0，社保：5632.74，实发工资应该是：134369.34 第二，11月实际发放几个人的10月份工资，此10人应发工资：46815.28 社保：3622。08 实际发放：43193.22 10账套，计提了11月的工资社保等，但11月账套未做发放工资处理。所以现在12月账套应该怎样做工资的分录呢？

齐红老师解答 2021-01-07 15:11

你好，社保是个人缴纳部分吗？还是这个数字是个人和公司缴纳的合计数

快账用户9964 追问 2021-01-07 15:13

老师，5632.74是社保个人部分。