我接手时发现之前会计做的工资7-11月份申报和账面上的数字不符，账面上多，申报的工资金额少。实际按申报的发。现在我是直接做一笔 借应付职工薪酬 负数（差额） 贷其他应付款负数（差额） 吗？计提的工资是不是也需要再做一笔分录冲减掉

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