我们工资发得很拉胯，从往年就这样，导致应付职工薪酬贷方一直有数据，有的员工工资发了，有的没发。我现在发现账上应付职工薪酬贷方数据和工资表还没发放的应发工资数据对不上了，我也不想去核对之前是哪里计提多了 计提少了，就想直接做个调整分录，用什么做附件呢，我计提工资时候，老板是不看工资表的，等发放时候，他才看工资表

我上个月计提工资时 借：管理费用46680 贷：应付职工薪酬-职工工资46680 发放工资时，因为没有银行流水，所以先用现金支付了 借：应付职工薪酬-职工工资46680 贷：库存现金46505.4 应交税费-应交个人所得税174.6 这个月我看到流水时，发现给员工发放工资时没有扣除个人所得税，直接是发放的46680，我现在需要怎么调整分录才对

老师，您好，上个月工资表错了，计提工资的时候多计提了1500，导致给员工也多发了1500的工资，但是后来员工把这个1500退回来了，我这个月做账怎么做呢，我是这么想的，当时我计提的时候是借管理费用21500，贷应付职工薪酬-工资215000；上个月员工把多发的1500退到公户了，多以做借银行1500，贷应付职工薪酬-工资1500，这样和本月发工资的时候借方的21500，两个一抵，应付职工薪酬就平了，可是之前我管理费用里面多了1500怎么办呢，还是我这样做不对？如果本月直接冲销多计提的1500，借应付职工1500，贷销售费用1500，那我收到银行的1500，贷方又什么呢，这两种方法感觉都有问题，求老师指点

之前计提工资，现在年底发放工资，一直计提走的是借生产 成本 贷应付职工薪酬 预支工资的时候借其他应该 贷银行存款，现在发放工资了，需要结转导致借应付职工薪酬 贷其他应收不平了，应付职工薪酬计提多了，我需要怎样去平账，实在找不出哪的事来了，怎样做账把他平了

老师是这样的：计提工资我做的是 借：管理费用 工资 管理费用 社保公司部分 管理费用 公积金公司部分 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工应酬 贷：其他应收款 个人社保 其他用收款 个人公积金 其他应收款 个税 银行存款 这样我计提的应付职工薪酬和发放金额就不一样了，因为计提的时候没有提个税啊，现在发的时候贷方又有个税了，是不是我哪里做错了

我们工资发得很拉胯，从往年就这样，导致应付职工薪酬贷方一直有数据，有的员工工资发了，有的没发。我现在发现账上应付职工薪酬贷方数据和工资表还没发放的应发工资数据对不上了，我也不想去核对之前是哪里计提多了 计提少了，就想直接做个调整分录，用什么做附件呢，我计提工资时候，老板是不看工资表的，等发放时候，他才看工资表