学员您好,第2问的分录为: 借:以前年度损益调整 400 应交税费—应交增值税(销项税额) 52 贷:应收账款 452 借:库存商品 320 贷:以前年度损益调整 320 借:应交税费—应交所得税 20 (400-320)*25% 贷:以前年度损益调整 20 所以以前年度损益调整的借方余额为400-320-20=60(万元) 借:盈余公积 6 (60*10%) 利润分配—未分配利润 54 贷:以前年度损益调整 60
华联股份有限公司为一家制造业上市公司(以下简称华联公司), 为增值税一般纳税企 业。20x9年1月10日,华联公司向乙公司销售商品一批,增值税专用发票上注明的价款为100 万元,增值税额为13万元。乙公司已提货并取得华联公司开具的增值税专用发票,货款未支付。该批商品的成本为85万元。华联公司为了及时回收货款,给予乙公司的现金折扣条件如下: 2/10,1/20, n/30 (假定计算现金折扣时不考虑增值税因素)。1月15日, 华联公司收到乙公司支付的款项并存入银行。 要求: 1.编制华联公司1月10日销售商品的会计分录; 2.编制华联公司1月15日收到乙公司支付款项的会计分录。(以万元为 单位做分录)
2.华联公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,适用的所得税税率为25% 按净利润的10%计提盈余公积。 华联公司有关的资料如下: 2019年1月18日,因产品质量问题,华联公司收到乙公司退回的一批商品,红字增值 税专用发票上注明的价款为400万元,增值税税额为52万元,该批商品系2018年12 月19日售出,销售成本为320万元,已于当日全部确认为收入,款项仍未收到,未计 提坏账准备,华联公司2018年度财务报告批准报出日为2019年3月10日,2018年度 所得税汇算清缴于2019年5月31日完成 除上述材料外,不考虑其他因素 要求:(1)判断该事项是否属于资产负债表日后调整事项 (2)如为调整事项,编制华联公司相应的会计分录。 “应交税费”科目要求写出明细科目及专栏名称;金额单位用万元表示) 第二问分录怎么写
2.A公司公司为增值税-般纳税人,适用的增值税税率为13%,通用的所得税税率为25%,按净利润的10%计提盈余公积。 A公司有关的资料如下: 2018年2月10日,因产品质量问题,A公司收到乙公司退回的批商品,红字增值税专用发票上注明的价款为600万元,增值税税额为78万元,该批商品系2017年12月25日售出,销成本为450万元,已于当日全部确认为收入,款项仍未收到,未计提坏账准备,甲公司2017年度财务报告批准报出日为2018年3月15日,2017 年度所得税汇算清缴于2018年5月31日完成。 除上述材料外,不考虑其他因素。 要求:(1)判断该事项是否属于资产负债表日后调整事项2)如为调整事项,编制相应的会计分录。
华联公司系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,不考虑其他因素。有关资料如下:资料一:20*8年9月26日,华联公司与K企业签订销售合同,由华联公司于2*19年3月6日向K企业销售商品10000台,每台售价为1.5万元。2*18年12月31日华联公司库存该商品13000台,单位成本为1.41万元(存货跌价准备期初余额为零),2*18年12月31日该商品的市场销售价格为每台1.3万元,预计每台销售税费为0.05万元。资料:华联公司于2*19年3月6日向K企业销售该商品10000台,每台售价为1.5万元;此外4月6日销售末签订销售合同的该商品100台,销售价格为每台1.2万元。货款均已收到。要求:(1)编制华联公司2*18年年末计提存货跌价准备的会计分录,并列示计算过程、(2)编制华联公司2*19年有关销售业务的会计分录。(单位以万元表示)
甲公司2019年财务报告批准报出日及所得税汇算清缴日均为2020年4月30日。甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积。所得税率为25%。甲公司于2019年10月1日销售给乙公司的一批商品于2020年3月1日发生了退货,该商品的售价为100万元,商品成本为80万元,增值税率为13%,消费税率为5%。款项一直未收,甲公司于2019年末针对此应收账款提取了5%的坏账准备。甲公司2020年3月10日收到乙公司退货的产品。要求:编制有关会计分录。
19.10日,用存款支付本月水电费,其中车间4000元,厂部1200元。
18.8日,企业生产A产品领用乙材料120000元,生产B产品领用甲材料25000元。车间一般性耗料领用乙材料20000元,行政管理部门一般耗用领用乙材料6000元分录+数字
【练习1】2019年10月10日,新华公司向某公司销售一批产品(构成单独履约义务),合同约定的销售价格为50000元,增值税销项税额为6500元,该批产品成本为35000元。假定销售合同约定的结算方式为验货付款。2019年10月15日,购货方在验收时发现该批产品整体质量与合同不符,要求给予25%的价格折让,否则予以退货。经协商,双方达成20%的折让条件,新华公司同意购货方按折让后的金额支付货款。相关会计分录编制如下:
18.8日,企业生产A产品领用乙材料120000元,生产B产品领用甲材料25000元,车间一般性耗料领用乙材料20000元,行政管理部门一般耗用领用乙材料6000元
用银行本票购入一套生产设备,价就520000元,税额67600元,安装调试费8000元,设备已交付生产部门使用
用银行本票购入一套生产设备,价就520000元,税额67600元,安装调试费8000元,设备已交付生产部门使用
3、某有限责任公司由甲、乙两位股东各出资800000元成立。两年后,该公司的留存收益400000元,此时丙投资者希望加入,实际出资1000000元,占有1|3的股份,丙股东投资后,该公司的注册资本为2400000元。要求:计算丙加入公司后该公司所有者权益总额和资本溢价额;
16.1日,企业接受W公司投入一项专利权,协汉价320000元,确认与其享有伤额相等
长期股权投资转让 (我公司把a公司的百分之二十股权买给b公司)会计科目怎么做
我们是律师事务所,和对方合作,能入信息咨询服务市场营销策划市场调查类的的费用发票么
学员您检查一下有什么问题,没问题麻烦给个五星好评哦,谢谢