2.A公司公司为增值税-般纳税人，适用的增值税税率为13%,通用的所得税税率为25%，按净利润的10%计提盈余公积。 A公司有关的资料如下: 2018年2月10日，因产品质量问题，A公司收到乙公司退回的批商品，红字增值税专用发票上注明的价款为600万元，增值税税额为78万元，该批商品系2017年12月25日售出，销成本为450万元，已于当日全部确认为收入，款项仍未收到，未计提坏账准备，甲公司2017年度财务报告批准报出日为2018年3月15日，2017 年度所得税汇算清缴于2018年5月31日完成。 除上述材料外，不考虑其他因素。 要求:(1)判断该事项是否属于资产负债表日后调整事项2)如为调整事项，编制相应的会计分录。

1.甲公司2x14年10月25日销售-批A商品给乙公司，预计退货率为0，取得收入2 400 000元(不含增值税)，并结转成本2000 000元。 2x14年12月31日，该笔货款尚未收到，甲公司未对该应收账款计提坏账准备。2x15年2月8日，由于产品质量问题，本批货物被全部退回。 甲公司于2x15年2月20日完成2x1 4年所得税汇算清缴。甲公司适用的增值税税率为13%。要求:编制资产负债表日后调整分录。

2.华联公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,适用的所得税税率为25% 按净利润的10%计提盈余公积。 华联公司有关的资料如下: 2019年1月18日,因产品质量问题,华联公司收到乙公司退回的一批商品,红字增值 税专用发票上注明的价款为400万元,增值税税额为52万元,该批商品系2018年12 月19日售出,销售成本为320万元,已于当日全部确认为收入,款项仍未收到,未计 提坏账准备,华联公司2018年度财务报告批准报出日为2019年3月10日,2018年度 所得税汇算清缴于2019年5月31日完成 除上述材料外,不考虑其他因素 要求:(1)判断该事项是否属于资产负债表日后调整事项 (2)如为调整事项,编制华联公司相应的会计分录。 “应交税费”科目要求写出明细科目及专栏名称;金额单位用万元表示) 第二问分录怎么写

2.A公司公司为增值税-般纳税人，适用的增值税税率为13%,通用的所得税税率为25%，按净利润的10%计提盈余公积。 A公司有关的资料如下: 2018年2月10日，因产品质量问题，A公司收到乙公司退回的批商品，红字增值税专用发票上注明的价款为600万元，增值税税额为78万元，该批商品系2017年12月25日售出，销成本为450万元，已于当日全部确认为收入，款项仍未收到，未计提坏账准备，甲公司2017年度财务报告批准报出日为2018年3月15日，2017 年度所得税汇算清缴于2018年5月31日完成。 除上述材料外，不考虑其他因素。 要求:(1)判断该事项是否属于资产负债表日后调整事项2)如为调整事项，编制相应的会计分录。

甲公司执行25%的企业所得税税率，并根据税后净利润提取10%法定盈余公积。2016年11月8日销售一批商品给乙公司，取得收入120万元（不含税，增值税率17%）。甲公司发出商品后，按照正常情况已确认收入，并结转成本100万元。2016年12月31日，该笔货款尚未收到，甲公司对应收账款计提了坏账准备6万元。2017年1月12日，由于产品质量问题，本批货物被退回。假定本年度除应收乙公司账款计提的坏账准备外，无其他纳税调整事项，甲公司于2017年2月28日完成2016年所得税汇算清缴，甲公司于2017年3月1日批准对外呈报2016年度财务报告。要求：请编制甲公司2017年1月12日已售产品退回的有关会计分录。

A公司2012年11月25日销售一批甲商品给B公司，取得收入2400000元（不含增值税），并结转成本2000000元。2012年12月31日，该笔货款尚未收到，A公司未对该应收账款计提坏账准备。2013年2月18日，由于产品质量问题，本批货物被全部退回。A公司2013年2月25日完成2012年所得税汇算清缴。A公司适用的增值税税率为17%。A公司2012年度财务报告批准报出日是2013年3月31日，所得税税率为25%，按净利润的10%提取法定盈余公积，提取法定盈余公积后不再作其他分配。要求：编制调整分录