演示账套

Q

你好老师，我公司是一般纳税人，主营汽车维修与汽车配件批发，每个季度厂家会给我们一定金额的返利，返利的金额在我们应付的配件款中扣除，且厂家给我们开票的金额是扣除返利后的金额，数量不变，单价上做了折扣，这种我应该怎样账务处理呢

2021-01-07 15:40

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-07 16:05

你好这情况你要按发票入账正常反利是单独开红字发票的

快账用户5467 追问 2021-01-07 17:14

那如果对方开红字发票给我们之后，我们分录怎么写呢

齐红老师解答 2021-01-07 17:22

您好开红字发票，做红冲成本的分录成本分录不变，金额负数

快账用户5467 追问 2021-01-07 17:25

借主营业务成本，贷库存商品？

齐红老师解答 2021-01-07 17:33

您好，是的，这个分录正确

快账用户5467 追问 2021-01-07 17:46

不是还有增值税吗

齐红老师解答 2021-01-07 17:50

你好借库存商品负数进项负数应付账款负数借主营业务成本贷库存商品

快账用户5467 追问 2021-01-07 17:57

相当于整个分录下来，库存商品不变，成本变少了

齐红老师解答 2021-01-07 18:02

你好库存商品的金额是有减少的因为库存商品是红冲红字发票的金额，按实际成本结转到主营业务成本前面多转的成本红冲了借主营业务成本负数贷库存商品负数

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