我就是认缴制企业，营业执照章程注册资金是1千万元，然后我不小心把注册资金虚做了一笔分录，借：实收资本1000万，贷：其他应收款-法人1000万，是前年做的这笔分录，我该怎么调整呢，实际到目前为止法人是投入了200多万

我就是认缴制企业，营业执照章程注册资金是1千万元，然后我不小心把注册资金虚做了一笔分录，借：实收资本1000万，贷：其他应收款-法人1000万，是前年做的这笔分录，我该怎么调整呢，实际到目前为止法人是投入了200多万

1、2010年公司注册资本金：1000万，实缴1000万，实际情况：经营酒店被拆后无资产、无负债，投资全亏。账务未续存。2015年重新建账，做了两个股东其他应收款1000万（为了平衡实缴资本金） 2、2017年结转上年王万鹏其他应收款5321960元，结转上年闫伟其他应收款3928400元 3、2017年6月股权变更，把闫伟的其他应收款4270000元转给王万鹏，王万鹏其他应收款总共10051283.48元 4、2017年7月，实收资本和王万鹏的其他应收款各降500万（原因：闫伟股权全部转让给王万鹏，撤人、撤资）变更后实际情况是实收资本500万，其他应收款500多万 5、2020年7月调整为实收资本500万，把王万鹏个人名下的其他应收款480万转成在建工程 会计分录：借：在建工程 480万 贷：其他应收款 480万 6、然后把在建工程480万再转成长期待摊费用10年480万（原因是酒店诉讼结束，未获得赔偿）会计分录：借：长期待摊费用 480万

@小胡涂老师，你好。我举一个例子，问题在后面。 甲、乙共同投资新设企业丙，丙的注册资本100万，甲乙各持股50%，因为乙有独特的资源和优势，甲实缴出资200万元，仅占丙实收资本的20%，乙未实缴出资。对该业务，丙编写的会计分录是: 借:银行存款 200 贷:实收资本-甲企业 20 资本公积-资本溢价 180 丙企业收到甲企业的200万元投资后，将180万元资本公积全部转增实收资本，并相应调增了注册资本，并编制会计分录如下: 借:资本公积-资本溢价 180 贷:实收资本-甲企业 90 实收资本-乙企业 90 我的问题是: ①为了保持甲乙认缴资本的构成比例，是不是最低要把丙公司的注册资本调整至220万，只有这样，甲公司20（实缴）+90（转增）=110，乙企业未实缴，但转增90，尚未实缴的部分是20。 ②长期股权投资中，确定持股比例，是按照实缴比例还是认缴比例？ ③长期股权投资中，假如一家企业购买一定比例股权，该股权只实缴了一半，未实缴的一半怎么办？

老师好，我们公司8月刚成立，注册资金10万元，认缴，还没有实缴，成立到现在没有收入，只有注册公司时支出了一笔注册费用600元，就做了一张凭证，借管理费用 开办费600 贷其他货币资金 支付宝600，现在资产负债表上资产总额是-600，申报企业所得税时，资产总额上第三季度的季初和季末应该怎么填写呢？我填0说不能小于0，但是目前资产总额确实是-600

我公司2016年成立，注册资金是1千万（认缴），2016年建账时我做的第一个分录就是借：其他应收款-老板 1千万，贷：实收资本1千万，（当时没有收到注册资金1千万），然后在以后的账务里，我把日常的老板报销的费用款和老板转进来的款项都来冲减其他应收款。现在感觉这样做是不是不对，我没有收到1千万的款却做了1千万的实收资本，我想把它改过来，这情况能改吗？怎么改好呢？