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Q

请问第3季度要交300元企业所得税，但没有交是因为疫情暂缓缴纳，并3季度计提了所得税分录。但是现在第4季度要交800多所得税，那我第四季度要计提所得税分录吗

2021-01-07 17:17

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-07 17:24

您好，是的，第四季度需要计提所得税

快账用户2998 追问 2021-01-07 17:29

1.那第4季度总共交800多（包含了3季度所得税），那3季度计提的那笔要做笔冲红的分录吗 2.第4季度没有暂缓缴纳了，是4季度一定要交所得税吗

齐红老师解答 2021-01-07 17:31

第四季度只计提800-300=500就可以了

快账用户2998 追问 2021-01-07 17:33

谢谢老师，你们那边是不是也是第4季度不能暂缓缴纳，能后这个也申报一定要缴纳掉

齐红老师解答 2021-01-07 18:20

你申报的时候看一下申报表有木有这个延期功能

齐红老师解答 2021-01-07 18:20

如果有就可以延期

快账用户2998 追问 2021-01-08 11:20

那意思是如果没有延期的，在本月1月份就要缴纳，是吗

齐红老师解答 2021-01-08 11:31

是的，看是否可以延期缴纳，你现在就可以看一下的

您好，是的，第四季度需要计提所得税

2021-01-07

您好，亏损不需要计提盈余公积；需要补计提第三季度的所得税。借：所得税费用贷：应交税费-所得税比如，三季度为5元，四季度为-4 则三季度缴税5元，四季度不缴税。

2021-01-07

借所得税费用，贷应交税费，企业所得税200。

2023-02-02

你好，第二年冲也是可以的。

2021-01-19

您好，假如是整年度亏损的话，冲回计提的企业所得税

2021-01-19

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