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我公司是增值税一般纳税人，期末怎么做增值税的会计分录？

2021-01-07 21:21
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-01-07 21:21

您好 请问是进项大于销项还是销项大于进项

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快账用户8073 追问 2021-01-07 21:23

销项大于进项

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齐红老师 解答 2021-01-07 21:24

借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税

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快账用户8073 追问 2021-01-07 21:43

应交税费一应交增值税一销项税和应交税费一应交增值税一进项税这两个明细科目不用结转吗？不结转的话期末会有余额。

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齐红老师 解答 2021-01-07 21:45

您是说的年末 是吧 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 留抵的在应交税费-未交增值税体现

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快账用户8073 追问 2021-01-07 22:11

这个销项税额和进项税额是全年汇总的金额吗？

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齐红老师 解答 2021-01-07 22:16

这个销项税额和进项税额是全年汇总的金额 是的

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您好 请问是进项大于销项还是销项大于进项
2021-01-07
同学您好，1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2024-01-13
你好，结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021-01-16
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2021-07-22
你好，一般纳税人增值税期末留抵488.93 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）488.93 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2020-12-09
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