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老师,2020年我们有外包的劳务费,也付款了,当时没有收到发票,做了一笔主营业务成本增加,银行存款减少,2021年1月份收到发票,现在我怎么处理?如何做分录?

2021-01-08 13:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-01-08 13:25

这个有没有差额,没有话,发票直接贴之前后面就可以

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你好 意思你2020年暂估了费用 。21年收到发票。 你看下 做的费用 和你发票金额是否有差异 ?
2021-01-08
这个有没有差额,没有话,发票直接贴之前后面就可以
2021-01-08
你好    那你现在做 :借以前年度损益调整-营业外收入 贷 应收账款 ;    借应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整-所得税费用 。 结转以前年度损益调整余额到利润分配-未分配利润  
2021-04-12
这样处理,可以的。费用确认在了22年。
2023-01-14
可以的。借,预付账款。贷,利润分配未分配利润。借,利润分配未分配利润。贷,预付账款。
2024-04-09
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