演示账套

老师您好！2021年从公户付一笔款21万元，当时做分录：借主营业务成本 21贷：银行存款21万（当时还没有收到销售方发票） 2022年5月10日收到销售方开来21万的普票，请问现在该如何写分录做账

2022-05-12 10:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-12 10:14

你好；意思你21年暂估了。你实际发票是21万。暂估成本也是21万；直接税前扣除即可。把发票福 21年凭证后面去即可

快账用户2256 追问 2022-05-12 10:17

当时做分录就直接做成本：借主营业务成本21 贷：银行存款21万

快账用户2256 追问 2022-05-12 10:19

老师的意思就是：我现在直接把收到的发票做附件就好了，也不用去调账什么的，是吗？

齐红老师解答 2022-05-12 10:22

你好；是的。正常付即可。可以税前扣除了。算补充发票

快账用户2256 追问 2022-05-12 10:23

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-05-12 10:31

不客气的；帮到你就好；满意请给予评价；尽快汇算哦；马上月底截止时间了

你好；意思你21年暂估了。你实际发票是21万。暂估成本也是21万；直接税前扣除即可。把发票福 21年凭证后面去即可

2022-05-12

你好，这个业务实际是你多暂估了，还是发票到了一部分。

2021-08-06

这样处理，可以的。费用确认在了22年。

2023-01-14

您支付房租的时候，如果是通过老板支付的，你这样做凭证。

2022-05-25

暂估入库发票未到，已经收到货借；库存商品/原材料/成本费用贷：应付账款-估价-供应商不含税正常结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品取得发票后冲对应进货数量暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/利润分配-未分配利润（跨年调整损益）（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款

2025-06-04