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Q

老师，请问是有利润就需要提取盈余公积吗

2021-01-08 15:42

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-08 15:43

你好，需要计提盈余公积。

快账用户6031 追问 2021-01-08 15:43

怎么做分录呢

快账用户6031 追问 2021-01-08 15:45

有部分利润已经还给股东了，现在资产负债表不平衡，没有提取盈余公积，不知道哪里出错了

齐红老师解答 2021-01-08 15:46

借利润分配盈余公积贷盈余公积借利润分配未分配利润贷利润分配盈余公积。

快账用户6031 追问 2021-01-08 15:50

是所有利润都要做第一个分录吗？

快账用户6031 追问 2021-01-08 15:51

第二个分录是指把钱还给股东吗？当初用股东的钱买办公用品是用其他应付款分录的

齐红老师解答 2021-01-08 15:51

你好是的，只要有利润，需要计提法定盈余公积。

齐红老师解答 2021-01-08 15:52

第二个分录是结转盈余公积的。

快账用户6031 追问 2021-01-08 15:52

现在还是用银行存款还的

齐红老师解答 2021-01-08 15:52

还钱的应该是借其他应付款贷银行存款。

快账用户6031 追问 2021-01-08 15:56

假设收入25000，还了20000给股东，那计提的盈余公积是25000吗

快账用户6031 追问 2021-01-08 15:58

假设净利润是15000

齐红老师解答 2021-01-08 15:59

15000-之前年度亏损）*10% 来计提的

快账用户6031 追问 2021-01-08 16:04

之前年度亏损多于15000呢

齐红老师解答 2021-01-08 16:04

那就不计提了不计提不计提

快账用户6031 追问 2021-01-08 16:08

有收入这个月资产负债表是明显不平衡，查不出原因呢，是用部分收入直接还个股东，也有做其他应付款和银行存款的分录

齐红老师解答 2021-01-08 16:13

你的科目余额表是平的吗？

你好，需要计提盈余公积。

2021-01-08

结转本年利润以后才集体盈余公积。

2022-04-07

您好，不是，如果法定盈余公积达到实收资本的25%以后，也可以不提的

2025-01-12

你好，是的，分录是正确的

2021-01-18

同学您好，你好，不要的，这种情况不要的

2023-02-23

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